集团财务管理工思路要点.docVIP

集团总部财务管理工作思路要点 近期目标：梳理纠偏、建立体系与模式、提高业务能力 中期目标：把集团财务中心建设成为“经营数据中心、财务规则中心、财务知识中心、资金及融资中心” 远期目标：待定 资 金 管 理 资金调度：采用“权限调度+网银控制+超余额即刻划拨”，集团总部的资金调度重点在：整体监管、内部灵活调剂、提高资金使用效率，应将部分的逐笔网银付款审核权下放；为便于融资多渠道拓展，不建议采用“集中资金池管理（集中到某一个银行账户）”； 资金审批：采用“授权审批制”，详见具体流程； 收支两条线：仍采用目前的模式，收入集中划拨到集团指定账户，按资金计划集中划拨到用款单位，数据及时与资金报表互动，相互核对； 资金监管：采用“预算计划管控+定期审计”模式； 资金报表：采用“日报+台账”管理模式，事前采用资金月度申报，事中采用日报，事后采用周报及月报，集团制定业务标准及业务模板； 以上1～5项内容均在《资金管理制度》中明确。 会 计 核 算 财务人员委派：详见《财务人员全员委派制》 核算体系：由集团总部会计核算部统一制订基本核算体系：会计核算业务框架、核算流程、核算范围、核算成果清单、岗位职责、会计科目设置等统一的业务标准；各总公司财务制订与生产经营情况相适用的详细制度，报集团财务中心审核实施； 基本会计制度：集团财务中心对会计要素六个方面（收入、成本、费用、资产、负责、权益）的