财务管m理会计形成性考核册.docVIP

2①预计第一季度可动用现金合计 ＝期初现金余额+本期预计现金收入 ＝（1000+2000+1000）+（30000－10000+1000）+8000＝33000元， ②预计第一季度现金支出＝（20000－10000）+5000+6000＝21000元， ③期末现金必要的余额＝2500元 ④预计第一季度现金余绌＝33000－（21000+2500）＝9500元。 3①每次最佳生产量Q＝＝＝800件， ②生产总成本＝10000+=10000+＝18000元， 或生产总成本＝10000+（×800+×10）＝18000元。 4. 最佳现金持有量Q＝＝＝119256.96元， 有价证券变卖次数＝==1.34次， 5.A方案： ①决策收益＝1000000×20％＝200000元， ②机会成本＝1000000×10％×＝12500元， 收账费用＝10000元， 坏账损失＝1000000×5％＝50000元， 决策成本＝机会成本+坏账准备及管理费用额＝12500+10000+50000＝72500元。 ③决策净收益＝200000－72500＝127500元。 B方案： ①现金折扣＝1％×50％×1200000＝6000元， 决策收益＝（1200000－6000）×20％＝238800元， ②机会成本＝（1200000－6000）×10％×＝19900元， 收账费用＝6000元