财务管最理期中试卷答案.docVIP

石家庄邮电职业技术学院 2011 级2012/2013（一）学期期中考试试卷 课程名称： 财务管理 任课教师 降艳琴 考试时间 120分钟 班级： 姓名： 学号： 1．某企业每年需耗用A材料45000件，单位材料年存储成本20元，平均每次货费用为180元，A材料全年平均单价为240元。假定不存在数量折扣，不会出现陆续到货和缺货的现象。 要求： （1）计算A材料的经济批量 （2）计算A材料年度最佳货批 （3）计算A材料的相关货成本 （4）计算A材料的相关储存成本 （5）计算A材料经济进货批量平均占用资金。【】 900（件）。 （2）A材料年度最佳订货批次 45000÷900 50（次）。 （3）A材料的相关订货成本 50×180 9000（元）。 （4）A材料的相关储存成本 ×20 9000（元）。 （5）A材料经济进货批量平均占用资金 240× 108000（元）。 2．ABC公司200年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50～60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数，年利息率为6，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。200年该公司无其他融资计划。 ABC公司编制的200年度现金预算的部分数据如下表所示：2008年度ABC公司现金预算 单位：万元项目 第一季度 第季度 第季度 第季