汇谦审计报表附注1.docVIP

淄博汇谦经贸有限公司 会计报表附注 二0一一年度 单位：人民币元 一、公司简介 淄博汇谦经贸有限公司（以下简称本公司）是由自然人裴建章、刘红梅共同出资组建的有限公司，已于2008年6月26日取得淄博市工商行政管理局核发的座机电话号码号企业法人营业执照。法定代表人：刘红梅；企业住所：临淄区一诺路18号；注册资本：人民币伍佰万元。 本公司经营范围：销售塑料原料及制品、橡胶原料及制品、化工原料、化工助剂（以上范围不含危险、监控化学品）、硫酸、甲苯、易燃液体、有毒品、腐蚀品（禁止储存、危险化学品经营许可证有效期至2011年12月25日）；五金建材、机电产品（不含国家专控产品）、电气仪表、建筑材料、五金工具、玻璃仪器、阀门、钢、保温材料、计算机耗材、劳保用品、办公用品、服装鞋帽、针织品、木制品、日用百货销售。 二、主要会计政策 1、会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账原则和计价基础 以权责发生制为记账原则，以实际成本为计价基础。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5．应收帐款 1 坏账损失的确认标准 凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该应收款项列为坏账损失。 2 坏账损失的核算方法 本公司坏账损失的核算采用直接核销法，当坏账发生时直接计入当期损益。 6、存货核算方法 存货取得按实际成本计价，发出采用加权平均法核算；低值易耗品按一次摊销法核算。 7、固定资产及累计折旧 ①固定资产标准：使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的，也作为固定资产。 ②固定资产的分类：公司按类别对固定资产进行分类。 ③固定资产的取得计价：按实际成本计价。 ④固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别、原价、估计经济使用年限和预计残值（原值的5%）确定折旧率。 固定资产类别 折旧年限（年） 残值率 % 年折旧率（%） 机器设备 10 3 9.70 运输设备 5 3 19.40 办公设备 5 3 19.40 8、营业收入的确认 （1）销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按对已完工作的计量确认相关的劳务收入。 9、税项 营业税 税率为5%； 城市维护建设税 税率为7%，按应缴流转税额计缴； 教育费附加 征收率为3%，按应缴流转税额计缴； 地方教育费附加 征收率为2%，按应缴流转税额计缴； 水利建设基金 征收率为1%，按应缴流转税额计缴； 所得税 税率为25%，按应纳税所得额计缴。 10、所得税的核算 采用应付税款法。 三、会计报表主要项目注释 （一）资产负债表有关项目注释 1、货币资金 年末余额3,498,716.55 其中：现金 191,075.44 银行存款 3,307,641.11 合 计 3,498,716.55 2、应收账款 年末余额2,826,360.92 （1）主要债务人及金额： 上海巨工实业 411,075.00 淄博骏业经贸有限公司 288,480.00 淄博满樽经贸有限公司 2,000,000.00 （2）账龄分析 金额 比例 % 一年以内的 2,826,360.92 100 合 计 2,826,360.92 100 3、其他应收款 年末余额4,000.00 （1）主要债务人及金额： 王燕平 4,000.00 4、预付账款 年末余额7,737,693.80 主要债务人及金额： 淄博中威经贸有限公司 1,850,000.00 5、存货 年末余额325,768.55 其中： 库存商品 325,768.55 合 计 325,768.55 6、固定资产及累计折旧 一 固定资产原价 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 机器设备 24,786.32 8,205.13 0 32,991.45 合 计 24,786.32 8,205.13 0 32,991.45 二 累计折旧 年初数 本年增加 本年减少 年末数 654.08 9,148.0