三峡联合职业大属校区工程经济学教案-第3章.doc

《工程经济学》教案 课程学时：35学时 适用专业：工程造价 开课时间：2013-2014学年第1学期 使用教材：《工程经济学》 三峡联合职业大学直属校区 2013年10月19日一、课程性质 1．研读对象：工程造价相关专业的高等院校学生。 2．课程特点：本课程是与工程实践结合紧密，是工程实践中应用极广的一门专业基础课。 二、教学的基本要求 1.?教学方面 ? 本课程采用以课堂讲授为主，课堂讨论、展示，上习题课，课下自学等为辅的教学方法。 2.?作业方面 布置作业的目的有两点：一是加深学生对基本概念的理解；二是强化对计算方法的掌握。本课程每章结束后均布置适量的思考题和计算题（见习题集）。 三、教学目的 学生掌握建设项目经济评价的基本方法，达到独立编制可研报告的深度。 第三章、现金流量构成与资金等值计算 本章是工程经济分析最重要的基础内容之一，也是正确计算经济评价指标的前提。 ※ 本章要求 （1）熟悉资金时间价值的概念； （2）掌握资金时间价值计算所涉及的基本概念和计算公式； （3）掌握名义利率和实际利率的计算； （4）掌握资金等值计算及其应用。 ※ 本章重点 （1）资金时间价值的概念、等值的概念和计算公式 （2）名义利率和实际利率 ※ 本章难点 （1）等值的概念和计算 （2）名义利率和实际利率 §1 现金流量及其分类 一、现金流量 1. 涵义 对生产经营中的交换活动可从两个方面来看： 物质形态：经济主体 工具、设备、材料、能源、动力 产品或劳务 货币形态：经济主体 投入资金、花费成本 活的销售（营业）收入 对一个特定的经济系统而言，投入的资金、花费的成本、获取的收益，都可看成是以货币形式体现的现金流入或先进流出。 现金流量就是指一项特定的经济系统在一定时期内（年、半年、季等）现金流入或现金流出或流入与流出数量的代数和。流入系统的称现金流入（CI）；流出系统的称现金流出（CO）。同一时点上现金流入与流出之差称净现金流量（CI－CO）。 2. 确定现金流量应注意的问题 （1）应有明确的发生时点 （2）必须实际发生（如应收或应付账款就不是现金流量） （3）不同的角度有不同的结果（如税收，从企业角度是现金流出；从国家角度都不是） 3. 现金流量图——表示现金流量的工具之一 （1）含义 表示某一特定经济系统现金流入、流出与其发生时点对应关系的数轴图形，称为～。 解释：“0”、“时间序列”、“计息期”、“1～5”、“箭头方向”以及该流量图所描述的经济系统等。 （2）期间发生现金流量的简化处理方法（举例加以说明） 年末习惯法：假设现金发生在每期的期末 年初习惯法：假设现金发生在每期的期初 均匀分布法：假设现金发生在每期的期中 4. 现金流量表——表示现金流量的工具之二 序号 项 目 计 算 期 合 计 1 2 3 …… n 1 现金流入 1.1 2 现金流出 2.1 3 净现金流量 ◆ 这里仅说明按国家发改委在《投资项目可行性研究指南》（试用版）中的最新要求，从不同角度分析时，现金流量表的具体类型，详细内容在后面第七章介绍。 对新设法人项目而言：项目现金流量表，资本金现金流量表，投资各方现金流量表 对既有法人项目而言：项目增量现金流量表，资本金增量现金流量表 5. 现金流量的作用（根据教材简要介绍） 二、各类经济活动的主要现金流量（根据教材简要介绍） 1. 投资活动及其现金流量 2. 筹资活动及其现金流量 §3 资金等值计算 一、资金的时间价值 1. 概念：把货币作为社会生产资金（或资本）投入到生产或流通领域…就会得到资金的增值，资金的增值现象就叫做～ 从投资者角度看，是资金在生产与交换活动中给投资者带来的利润。 从消费者角度看，是消费者放弃即期消费所获得的利息。 2. 利息和利率 （1）利息：放弃资金使用权所得的报酬或占用资金所付出的代价，亦称子金。 （2）利率：单位本金在单位时间（一个计息周期）产生的利息。有年、月、日利率等。 3. 单利和复利——注意举例说明 （1）单利：本金生息，利息不生息。 （2）复利：本金生息，利息也生息。即“利滚利”。 间断复利：计息周期为一定的时间区间（年、月等）的复利计息。 连续复利：计息周期无限缩短（即 0）的复利计息。 4. 等值的概念 指在考虑时间因素的情况下，不同时点的绝对值不等的资金可能具有相等的价值。利用等值的概念，可把一个时点的资金额换算成另一时点的等值金额。如“折现”、“贴现”等。