浅谈资金结算中的现状与发展.docVIP

浅谈资金结算中心的业务与发展 汉江集团资金结算中心是随着汉江集团管理需求孕育而生的内部资金管理机构。结算中心自1992年成立以来，经过十五年的不懈努力，累计为集团公司节约财务费用2.19亿元，为各个成员单位提供贷款累计49亿元，为集团公司的发展作出了积极的贡献，也为集团公司组建财务公司奠定了基础。但是，我个人认为还是存在一定的不足。现在，集团公司顺利经济发展趋势进行股份制改造，作为集团公司资金管理部门，如何完善不足，提升资金结算中心的运做能力如何跟上变化形式，如何适应在新的体制下保持传统业务的同时开展新的业务为集团公司及各单位服务，以及资金结算中心未来的发展方向都需要注意和思考。根据当初成立资金结算中心的目标来看，汉江集团成立财务公司的硬件条件已经基本达到成立财务公司的条件。组建后的汉江集团财务公司是专门办理集团内部各成员单位金融业务的新型非银行金融机构，是由企业集团内部各成员单位共同出资，在原有的汉江集团资金结算中心的基础上组建的股份制有限公司，是产业资本与金融资本的有机结合。组建企业集团财务公司，并使之成为筹资中心、结算中心、融资中心和资金管理中心，对与集团公司降低财务成本，减少资金风险，扩大融资渠道起着重要的作用，更对集团管理体系的形成与完善具有重大意义。 一、资金结算中心的现状 （一）、资金结算中心的职能现状 内部银行引进商业银行的信贷，结算，监督，调控，信息反馈职能，发挥计划，组织，协调作用，并成为企业和下属单位的经济往来结算中心，信贷管理中心，货币资金的信息反馈中心。 （）结算职能（）融资信贷职能（）监督控制职能（）信息反馈职能资金结算中心是由企业集团或控股公司内部设立的，办理内部各成员之间资金往来结算、资金调拨、运筹，以降低资金成本、提高资金使用效益的内部资金管理机构，是由集团公司引入银行机制对集团控股成员实行统一结算、集中融资的资金集中管理模式。它将银行的管理方式引入企业内部，将闲置的货币资产化，生息的资本社会化。加强资金结算中心货币资金的管理，对其发展、壮大具有特别重要的现实意义。 　　目前，全球500强企业中2/3以上拥有自己的财务公司和资金结算中心。CE、通用、福特、摩托罗拉、爱立信、西门子、英特尔等都是通过财务公司实现了产业资本和金融资本的结合，他们设立的财务公司或资金结算中心业务广泛，包括设计集团内部资金管理、消费信贷、买方信贷、设备融资租赁、保险、证券发行及投资等等，并且盈利能力都很强，构成了集团公司业务的重要组成部分。我国自上世纪九十年代以来，各集团公司针对下属单位多、并且各自在银行设立账户多，资金分散，不便于集中管理和调剂使用的特点，围绕市场规模的拓展和企业实际发展的需求，组建了具有自己企业特色的资金结算中心，切实达到了强化资金管理，防范资金风险，集中资金管理的目的。1）、盘活企业资金，缓解企业资金紧张状况，加强财务宏观调控能力。集团公司下属的单位、项目较多，收入主要以工程结算收入为主，企业资金较大，但从局部看，集团公司下属单位存在“贫富不均”现象，即一些单位拥有大量的闲散资金放在银行吃利息，而一些单位由于资金短缺影响了施工生产经营活动，如果能将全部或大部分下属公司、单位的资金集中起来，由资金结算中心统一管理，进行适当调剂，一方面为闲置资金找到了增值的渠道；另一方面缓解了企业的资金紧张状况，并促进了集团公司整体财务管理水平的提高。 　　2）、有利于加强财务监督，促进集团公司资金的合理使用。目前，企业财务部门无法全面了解和监督下属公司、单位的收入和支出情况，从而无法为企业合理使用资金提供科学的依据，因此，建立资金结算中心，可以对下属公司、单位资金的使用全过程实行实时监控，有效地强化对下属公司、单位财务收支活动的监督，更进一步的了解下属公司、单位资金的使用情况，合理制定各项开支标准，强化预算管理，促使集团公司的资金使用走向合理化、科学化。 　　3）、有利于加强财务管理，提高会计信息质量。集团公司建立资金结算中心后，明确了会计人员的职责，规范了会计制度，保证了会计资料的真实性、合法性，有利于解决会计信息失真问题；同时，解决了一些单位会计基础工作薄弱，帐户设置混乱，银行乱开户等问题，提高了企业会计信息质量。结算中心模式适合于企业主要集中的同一城市的集团。?结算中心仅是集团的一个职能管理部门，它不具有法人资格。?结算中心这种模式会有三个发展阶段：行政命令阶段它适合于集团成立结算中心初期。因企业对结算中心这种模式不理解，担心权力被剥夺，用款不自由，结算效率低影响正常经营等。因此一般来讲，在成立结算中心初期，除集团本部要做大量的宣传解释工作外，还加上行政命令。不过结算中心成立初期，其进入结算中心的企业往往是核心企业。行政与市场相结合阶段当集团结算中心运作一段时间后，由于这种模式本身所具有优势，可能对