管家婆分销ER_V3.3.docVIP

第三阶段 系统主体 知识要点： 类别 知识点 难易程度 学习程度 借欠管理 借欠管理 容易 掌握 往来管理 往来管理 较难（重要） 掌握 财务管理 一般财务管理 容易 掌握 损益表、资产负债表 较难（重要） 掌握 借欠管理 1.1内容概要 1.1.1 涉及内容 借进借出、借出还回、借进还出、借欠查询 1.1.2重点掌握 如何填制借欠单据； 理解虚拟库存的概念，掌握借欠业务对虚拟库存的影响。 从会计作账的方式（只管金额，不管数量）来看，因为借进、借出业务只管数量不管金额，是一种“不太规范”的商业行为，所以不能用于会计作账，只能由库管人员管理。 借进借出业务主要可以应用于处理通讯行业的维修业务和电脑行业的各商家之间的借进借出情况。 *账外库存业务在这里又叫代收代付，它是一种业务类型，它并不指一个具体的业务，而是指一类业务。这类业务与其它业务不同，它一般不属于正常的会计主体核算范畴。以下将代收代付的对象均称为商品。代收代付业务的管理内容与其它数据没有任何关系，只是借用系统中的基本信息，无论怎样的代收代付业务，都不会改变其它的数据。 可以看到，完成借出开单后，库存和财务状况都没有发生变化！ 借进开单、借出还回、借进还出与借出开单的操作一致，并且对库存和财务状况都没有影响！ 1.2.2 借进借出查询 借进借出查询的方式与系统中的其他查询方式一致，都支持“穿透查询”，即可以查看当前单据、明细账和原始单据。 1.2.3 借欠单据历程 通过借欠单据历程可以对不同的单据进行查询，包括：借出单、借进单、借出还回单、借进还回单。并且可以根据需要设定不同的查询条件：查询时间、单据编号、经手人、往来单位、出入仓库、摘要、说明、备注。 对于查询的单据，系统提供了原始单据的查询，并且可以修改单据和删除单据。 往来管理 2.1内容概要 2.1.1 涉及内容 应收款、应付款的增加和减少；应收款和应付款的查询以及回款、超期应收款和账龄的分析 2.1.2重点掌握 应收款、应付款的增加、减少的意义及其实际使用方法； 理解掌握应收应付对“资产负债表”和“损益表”的影响。 本章您将学习到如何对往来账目进行管理，如何处理坏账、烂账。 2.2 流程实例 下面结合实例说明如何进行应收款、应付款的增加减少。 2.2.1 应收款、应付款的增加和减少 先看一下损益表和资产负债表的情况： 做一张应收款增加的单据，审核过账后，损益表与资产负债表会发生变化： 应收款的增加会记入损益表中的“调账收入”科目； 其他的科目不发生变化； 相应的利润增加； 资产负债表中：“应收款合计”增加，“利润”增加 应收款减少可以用来处理往来单位的坏账、烂账情况。我们结合应收查询来一起学习应收款的减少。可以先看一下有应收款的往来单位： 作一张“应收款减少”单据审核过账后： 往来单位的应收款减少了，“资产负债表”中的“应收账款合计”减少，利润减少； 损益表中的“调账亏损”增加，利润减少； 由此可见：应收款减少可以用来处理坏账、烂账的业务。 应收款的增加和减少都对库存没有影响！ *应付款的增加、减少操作与应收款的增加、减少操作一样！ 应收、应付款的增加、减少一定要与付款单和收款单区别开来：应收、应付的增加、减少要影响利润，而付款单和收款单都不影响利润。 2.2.2 应收、应付查询 点击“往来对账”进入，可以看到“拉萨中意手机”的往来情况： 其中的“对账说明”起到一个记事本的作用，可以记录1000个汉字。 再点击“格式切换”可以看到另外一种格式的往来明细： 我们看到，第二种格式增加了一个字段“组号”,“组号”可以用来标记、区分、归类不同记录： 设置了组号后，点击“单据重排”，选择“按组号重排”： 可以非常直观的看到不同的记录。 点击“历史状况”，可以查看所选时间点的应收情况： 这个查询功能主要是方便我们做“月结存”时查看当时的往来情况，非常实用！ 应付款查询的操作与应收款查询的操作完全一样！ 2.2.3 回款分析、账龄分析和超期应收款 回款分析是查询某段时间内由谁经手的某客户的回款情况。可以选择权限范围内某个/某类/全部客户，也可选择权限范围内的某个/某类/全部经手人。同时提供两种查询方式，一种是职员回款分析，一种是客户回款分析。 回款分析对于公司掌握职员或客户的回款情况是一种非常有用的模块。 选择“职员回款分析”，可以看到： 可以看到：该职员的发货金额、回款金额、本期应收余额、应收调账 的详细情况。点击“明细表”可以查看该职员的金额明细情况： *此处的回款金额对于掌握销售人员的工作情况和工作业绩是非常有用的：可以看到销售人员是否