现金出纳作业指导书.docVIP

现金出纳作业指导书 —、目的：明确现金出纳的工作职责范围及操作流程 二、适用范围：本作业指导书适用于现金出纳岗位。 三、内容： 1.销售收入的处理 1.1业务员用电话通知出纳员汇款的客户及金额； 1.2通过电话银行确认回款金额及时间； 1.3同时填写销售回款到讫单；（客户如要求开立收据，则根据金额开给客户收据）并在收据上加盖‘现金收讫’章； 1.4将销售回款按客户回款方式、通知时间、到帐时间、回款币种、金额填写销售回款统计表； 1.5迅速把有关单据传递给销售会计入帐，做到帐实相符； 1.6到月末配合本部销售组及销售部进行对帐； 2.付款的处理（现金的支付） 2.1如果个人借款： 出纳员应在接到 时，审核该笔事后经过其部门领导、财务部部长以及财务部副总裁审查并签字（1000元以上）；如金额在1000元以下，只需经其部门领导及财务部部长审查并签字，此单上并由领款人签字，出纳员确认无误后给予领取。同时进行入帐。（避免漏记） 2.2费用报销 首先应接到报销人 ，无论金额多少, 上都应有其部门领导，财务部部长直至财务副总裁审查签字；出纳员在给予报销的过程，要重新审核；看看是否因公事而报销的，同时该单据后面要贴有收据或发票的证明，确认无误后给予报销人报销。 2.3申请用款 某单位申请用款，应接到 ,然后审查该书上所申请的金额是否为现金支出金额的范围内，即符合现金管理规定；也同时审查该申请书上是否经过部门领导、财务部部长及财务副总裁签字；在申请用款时，要求汇款，则应同申请用款部门确认所汇款的户名、开户行、帐号，确认无误后，填写银行进帐单或电汇单进行汇款；到银行汇款完毕也取完相关的单据后，要将单据及时传给相关组入帐。 2.4发放辞工工资及以现金方式工资 2.4.1人力资源部传来的员工 ；（ 上也要通过人力资源部的部长和财务部长审核签字，确认无误后。） 2.4.2员工以所通知的时间领取工资 2.4.3员工在领工资的过程中，出纳员先要查看员工的身份证或厂牌，查完之后员工在自己的工资单签字，确认无误后给予发放。在同时加盖上“现金付讫”章。 2.4.4发放月末工资 每个月月末发放现金工资，首先根据人力资源部提交的现金工资名单，要审查该名单是否有人力资源部经办人及部长签字，确认无误后，再通过财务部部长审查签字，在确定所有相关领导审查签字后开始根据工资单发放工资，应确保金额与名单金额相符， 2.4.5做以上工作同时要进行每一笔收入与支出的手工登记成表，工资发放完毕后要同相关会计及时对帐，作到帐实相符。 3.取款（用以公司日常支出的备用金） 3.1先根据日常每天大概支出确定要取的金额 3.1应填写〈〈支票〉〉： 上加盖公司的“财务章和法人章”； 3.2 后面背书，背书上也加盖“财务章和法人章”； 3.4填完 后，直接拿到银行取款； 3.5把《支票》递给银行的工作人员时，工作人员审核后，要把自己的名字和身份证号填在 的后面； 3.6填完之后，银行的工作人员给予现金，在接现金的过程中也要当面的清点现金（以免少钞和假钞），确认无误后，就可离开银行。 4.盘点 4.1复查当天录入的帐与所付的款是否相符； 4.2也要与会计人员录人系统的帐进行核对，核对完毕； 4.2是否与库存的现金相符； 4.3一旦盘完发现漏记和现金的缺少或增多;应及时查找异常原因，并予以补救，如为出纳多付或少收，则有出纳本人负责损失。如果盘盈，应该及时同会计对帐，在确定为少付或多收后，应该及时通知财务部部长，按领导意见处理。 四.检查与考核 本作业指导书是深圳比克电池有限公司财务相关领导负责检查与考核. 本作业指导书是根据工作执行情况以经济责任制相连的;具体在于公司的执行加以奖惩相结合. 五.记录表单 附表样 1. 2. 3. 4. 5. 1