现金及银行往来调节表.docVIP

現金及銀行往來調節表 零用金會計處理 一 零用金設置時 二 平時支用時 96/11/1簽發支票$30,000，設置零用金。 96/11/1~11/15支付各項費用。 三 報銷並撥補 96/11/15零用金管理員提出零用金清單，要求撥補，並即簽發支票，予以補足：水電費$6,600；電費$10,500；電話費$5,100；郵票$2,100；文具用品$2,100。 情況1：若手存現金有$3,300 情況2：若手存現金有$3,750 四 零用金增減時 情況1：96/12/1將零用金增設$5,000。 情況2：96/12/1將零用金減少為$20,000。 五 期末未及補充 六 次期期初再補充 96/12/31零用金管理員期末提出清單如 下：交際費$12,000；電費$9,000；書報雜誌$3,600。 97/1/1開出支票$24,600撥補零用金。 蓮花公司之定額零用金$10,000，今已支付郵電費$2,900，運費$4,650及雜費$1,425，盤點手存零用金尚有$1,075，今欲撥補，並同時將定額零用金提高至$15,000，試計算 1 應撥補現金數、 2 現金短溢數 請註明短少或溢出 。 荷花公司在96年9月1日設立定額零用金$20,000，96年11月30日零用金保管箱中現金為$2,000，另付訖之請款憑單中：水電費$8,000，廣告費$3,000及文具用品$6,000，並同時將定額零用金減少$2,000，試計算96年11月30日之 1 應撥補現金數、 2 現金短溢數 請註明短少或溢出 。 銀行存款調節表-真實餘額法 宜蘭公司現金帳面金額$50,830，今發現下列事項： 送存銀行$1,000之存款，銀行尚未入帳。 託銀行代收票據$10,000，利息收入$500，公司尚未入帳。 公司誤將現付水電費$1,900，誤記為$2,900。 未兌現支票計有$3,000，其中有$800係屬保付支票。 試求 1 正確之現金餘額。 2 銀行對帳單餘額。 3 補正分錄。 高雄公司93年6月30日帳列現金餘額為$10,000，與銀行對帳單金額不符，經發現下列情形： 客戶王某所開支票$1,500因存款不足遭退票。 銀行託收票據$2,500已收妥，並扣手續費$10，公司尚未入帳。 送存銀行之存款$2,000，銀行尚未入帳。 未兌現的支票$3,000，其中內含保付支票$500。 銀行誤將雄高公司支票$300，誤記本公司帳戶。 試求： 1 正確之現金及銀行存款。 2 銀行對帳單之金額。 跨期間之銀行存款調節表 大韋公司94年3月31日之銀行存款調節表如下： 公司帳面 $130,000 銀行對帳單 $162,900 加：託收票據 5,000 加：在途存款 50,000 減：手續費 100 減：未兌現支票 80,000 客票退票 2,000 正確餘額 $132,900 $132,900 4月份銀行往來帳記錄如下： 公 司 帳 銀 行 帳 存款記錄 $130,000 $120,000 支票記錄 42,500 40,000 退票記錄 2,000 5,000 手續費 100 200 代收票據 5,000 8,000 試求4月份 1 在途存款。 2 未兌現支票。 3 公司帳面金額。 4 銀行對帳單金額。 5 正確存款餘額。 大同公司有關2月份及3月份之存款及支票提取資料如下： 2 月 3 月 公司存款記錄 $10,000 $15,000 銀行存款記錄 8,000 16,000 公司支票提取記錄 5,000 7,000 銀行支票提取記錄 4,000 4,500 試求2月份及3月份之在途存款及未兌現支票各為？ 2月份在途存款＝ 3月份在途存款＝ 2月份未兌現支票＝ 3月份未兌現支票＝ 大方公司93年3月31日之銀行往來調節表如下： 銀行結單餘額 $38,500 加：在途存款 3,000 手續費 20 減：未兌現支票 4,300 公司帳面餘額 $37,220 4月份有關資料如下： 銀行記錄 公司記錄 存款記錄 $85,400 $88,500 支票記錄 76,000 75,500 手續費 45 20 存款不足退票 5,000 － 試計算該公司4月底銀行調節表上的： 在途存款及未兌現支票。 真實存款餘額。 調節前公司帳面餘額。 正確現金的計算 欣欣公司查核現金帳戶時，計有現金$450,000，但有下列資料包含其中： 償債基金 $100,000 定期存單 $50,000 郵票 $500 活期存款 100,000 偽鈔 1,000 旅行支票 20,000 試計算： 1 正確現金餘額。 2 更正分錄。 本公司之『現金』帳戶包含下列項目： 1 手存現金$3,000 2 郵政