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A股份有限公司分子公司绩效管理方案 导读：总部对下属企业的管控模式，按总部的集、分权程度不同而划分成“操作管控型”、“战略管控型”和“财务管控型”三种管控模式。不同的母子公司管控模式决定了不同的财务管控方式。但不论采取何种管控模式，集团对财务的管理与控制都是其最为核心的内容。导读：总部对下属企业的管控模式，按总部的集、分权程度不同而划分成“操作管控型”、“战略管控型”和“财务管控型”三种管控模式。不同的母子公司管控模式决定了不同的财务管控方式。但不论采取何种管控模式，集团对财务的管理与控制都是其最为核心的内容。 总部企管部 半年 15 定量结合定性 产品一次交验合格率 各分子公司提供报表，总部企管部核实 年度 5 定量 员工流动率 人力资源部 年度 5 定量 满意度指标 公司内部员工满意度 总部人力资源部做各分子公司员工满意度调查 年度 5 定量 公司外部客户满意度 总部企管部做各分子公司客户满意度调查 年度 5 定量 周边绩效指标 周边绩效 各部门提供信息，总经理或主管副总评价 年度 10 定性 基准指标 重大质量事故 在考核期内，基准指标内容： 1、若出现一次，则考核结果按50%计； 2、若出现两次以上，则考核结果为零 重大安全事故 重大客户投诉 四、分子公司综合绩效考核指标说明： 主营业务收入：以财务统计口径为准。 指标的确定（原则上，可调整）：在三年平均主营业务收入基础上加上行业平均增长预测及公司预期增长，得到主营业务收入指标。此作为主营业务收入指标的底线，总部用类似于投标的方法和各分子公司确定指标。 注：如果有导致主营业务收入重大变化的因素出现时（增加投资、新上项目、宏观环境剧变等）可进行相应调整 净利润：以财务统计口径为准 。 指标的确定（原则上，可调整）：三年平均净资产收益率乘以期初净资产，在此基础上加上行业增长预测及公司预期增长，得到净利润指标 。此作为净利润指标的底线，总部用类似于投标的方法和各分子公司确定指标。 注：如果有导致净利润重大变化的因素出现时（增加投资、新上项目、宏观环境剧变等）可进行相应调整 回款率：销售回款/主营业务收入×100% 指标的确定：参照三年财务数据结合现状加上一定比例的增长 管理体系规范性：企管部、人力资源部、财务部每年组织工作小组对各分子公司做两次管理内审（上下半年各一次），从技术研发、生产、销售、质量、安全、固定资产管理和人力资源管理等方面（具体请见《管理体系规范性考核计分表》），运用评审表以逐项打分的形式检查各分子公司制度的完善性和运行的有效性，以内审情况结合管理制度执行方面的其他信息定性评价 产品一次交验合格率：以现有统计制度规定为准，分子公司提供报表，总部企管部核实 员工流动率：离职人数/年平均人数×100% 公司内部员工满意度：根据员工满意度调查结果得分（如包括企业形象、领导行为、工作回报、工作协作和工作本身等几个方面，具体见《公司内部员工满意度调查表》） 公司外部客户满意度：根据各分子公司外部客户满意度调查结果得分（如包括产品质量、服务及时性有效性、协调和沟通、对客户支持充分性和客户关系等几方面，具体见《公司外部客户满意度调查表》） 周边绩效：股份公司总经理或主管副总根据各部门提供信息和与各分子公司总经理工作联系中所获信息定性评价（如包括责任心、工作品质、工作技能、工作效率、团队建设、学习创新等方面） 五、考核操作说明： 各类角色和权限： 被考核者：各分子公司包括总经理及副总经理、总经理助理的整个领导班子。 考核者：股份公司总经理或主管副总。在绩效管理过程中，考核者除考核外，有指导、帮助、激励被考核者的责任和权利。 归口管理部门：企业管理部。负责组织绩效考核的实施，汇总整理绩效考核结果，并负责绩效申诉的组织处理。 信息提供部门：财务部、企管部、人力资源部、工会 考核结果审核者：股份公司绩效管理领导小组（股份公司副总以上组成） 考核内容和频次： 绩效考核频次： 季度考核：主营业务收入和净利润指标； 年中考核：主营业务收入、净利润指标和管理体系规范性指标； 年末考核：全部指标。 原则上，各分子公司自己在年度指标的基础上将主营业务收入和净利润指标分解到四个季度，总部确认，但第四季度完成全年指标的比例不应超过40%。 考核等级评定：等级标准分为五级 （1）定量评价： A、主营业务收入指标和净利润指标： 等级 目标达成情况 A、出色（10分） 130以上 B、优良（8分） 110—130% C、常态（6分） 90—110% D、需改进（4分） 70—90% E、不良（2分） 40—70% B、回款率指标： 等级 目标达成情况 A、出色（10分） 115%以上 B、优良（8分） 105—115% C、常态（6分） 9