2012年部门预编报手册.docVIP

泰兴市 2012年市级部门预算 编报手册 泰兴市财政局 二0一一年九月 目 录 第一部分 市级部门预算编制总体要求 一 市级部门预算填报范围…………………………（1） 二 市级部门预算代码设置…………………………（1） 三 市级部门预算编报原则…………………………（1） 四 市级部门预算编制方法…………………………（3） 五 市级部门预算报表种类…………………………（6） 六 市级部门预算报送要求…………………………（6） 第二部分 市级部门预算一上填报说明 一 市级部门预算一上录入报表种类………………（7） 二 市级部门预算一上录入报表说明………………（7） 第三部分 市级部门预算二上填报说明 一 市级部门预算二上录入报表种类………………（26） 二 市级部门预算二上录入报表内容………………（26） 第四部分 市级部门预算基本支出编制标准制度体系…（29） 第一部分 市级部门预算编制总体要求 一、市级部门预算填报范围 凡与市财政有经费缴拨关系的市级行政事业单位。以及党团等群体组织均应按要求编制部门预算。主管部门负责本部门的部门预算编制的协调工作，主管部门本级预算包含在部门收支总预算之内，视同为二级预算单位一并填报。 二、市级部门预算代码设置 市级各部门、单位的部门预算单位代码由市财政局确定，部门预算单位代码一经确定原则上不再变动。市级部门及所属单位发生增减变化，请及时与市财政局编审中心联系并提供市编办有关文件资料，市财政审核后明确新增预算单位部门预算代码和单位财政供给政策。部门预算单位代码是部门预算编制软件中单位的识别码，编码与单位一一对应，单位首次使用预算单位代码登录预算编制系统进行预算编制操作时，用户操作原始密码为“1”，请大家在使用时注意修改。同时也可查询到单位的分档及标准、主功能科目、以及相关财政政策的配置等。 三、市级部门预算编报原则 1.合法性原则 部门预算编制要符合《预算法》和国家其他法律、法规，充分体现国家有关方针、政策，并在法律赋予政府部门的职能范围内编制。具体包括：一是部门组织收入要合法合规。各种行政事业性收费要按照国家有关部门核定的收费项目和收费标准进行测算，政府性基金收入要符合国家法律、法规的规定；二是部门各项支出安排要体现国家方针政策，要结合本部门的事业发展计划、职责和工作任务，人员福利支出要符合各项政策规定，项目和投资支出方向要符合国家产业政策，支出安排要体现厉行节约，勤俭办事的方针。 2.真实性原则 部门预算编制过程必须以社会经济发展和实现政府部门职能为依据，在预测中尽可能保持方法的先进性和指标的合理性，使预算结果与客观实际尽可能相吻合。基础信息要真实准确，要按照财政部门规定的口径要求，全面反应人员、资产、收入、学生等情况。收入预算要综合分析近几年收入状况并考虑增收减收因素进行预算，所有预算收入都必须列入预算，不得虚列、虚增支出。部门支出预算要结合实际支出需要，科学预测。各支出项目要尽可能细化到具体项目。 3.完整性原则 编制部门预算必须实行综合预算、零基预算。各种非税资金要严格控制执行“收支两条线”管理，单位一切收支全部纳入预算，对各项资金统一管理、统筹安排，实行综合预算。 4.科学性原则 部门预算编制的科学性，主要体现在：一是部门预算预测要科学，部门支出预算的安排要体现科学发展观的要求，应与国民经济和社会发展相适应，有利于促进国民经济健康、可持续发展，也要有利于提高预算编制效率；基本支出预算要依据定员定额标准按实核查，专项支出预算应在充分论证基础上，依据部门可用公共资源，分轻重缓急排序，科学合理地安排支出项目。 5.平衡性原则 部门预算应本着“量入为出、勤俭节约”的原则，根据现行财务规则的相关规定，统筹安排各项资金，保证当年预算收支平衡。 6.重要性原则 部门预算编制应体现保基本运转、保重点支出、集中财力办大事。首先安排各基层单位人员工资福利支出、离退休人员支出和商品服务支出等基本支出，保证单位正常运转需要。基本支出是保证部门正常运转和完成部门职责任务所必须的支出，应优先安排，不留缺口；专项支出预算要量力而行，有多少钱办多少事，分轻重缓急，优先安排符合国民经济和社会发展规划、符合国际财政政策和产业政策的项目。 7.透明性原则 公正、公开、透明是确保政府活动受到社会公众约束和监督的基本条件。因此坚持预算透明原则，是政府及各部门活动公开、公正的重要保障。 8.绩效性原则 部门预算建立绩效考评制度，逐步实现绩效管理目标。对预算执行过程和结果全面追踪问效，提高公共财政资金使用效率和效益。财政部门将部门绩效目标考评结果、项目完成情况和绩效考评结果作为以后年度预算安排的参考依据，强化对部门公共财政资金使用过程的监督和使用效益的分析，实现政府部门由“重资金安排”