房地产集团集中资金管理作业指引.doc

集团集中式资金管理作业指引 编制 刘云志 日期 2009-11-8 审核 林青辉 日期 2009-11-20 批准 郑康豪 日期 2009-12-4 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 2008.6.30 B 完善细部描述 刘云志 林淑琼 郑康豪 2009.12.4 C 结合大禹行动 刘云志 林青辉 郑康豪 1.目的 为了规范集团内部资金往来，进行资金统筹管理，提高资金使用效率，根据集团《资金管理程序》特制定本办法。 2.适用范围 集团公司及各下属子公司。 3.职责 3.1 集团公司计划财务部资金管理中心负责集团公司资金管理的日常事务，包括资金计划的审核及汇总、资金的筹集和调拨等方面； 3.2 各下属公司资金组负责本公司资金计划的编制、用款申请及资金的收支等工作； 3.3 各下属公司应统一开立收入帐户，该帐户直接由集团资金管理中心管控，各下属公司未经集团资金管理中心同意，不得擅自挪用收入帐户资金，集团资金管理中心将不定期地通过网上银行对收入帐户余额实行清零处理； 3.4 集团资金管理中心每周五对各下属公司上报的下周资金使用计划进行审核、汇总并按资金审批流程报批，每周一按批准的资金使用计划通过网上银行拨付资金，满足各下属公司资金的需要； 3.5每月对集团公司及各下属公司的资金使用情况,对照年度资金预算进行对比分析,并对下一阶段的资金收支计划管理提出合理化的建议。 4. 集团资金管理模式 集团实行的是“收支两条线”集中管理模式，下属子公司的收入账户直接由集团公司管控，下属子公司应定期（每周五前）预留部分资金后，将资金划转到收入帐户中，并上报下周的资金用款计划及该周资金使用的情况，以便于集团掌握子公司的资金使用情况；集团资金管理中心将不定期地通过网上银行对收入帐户余额实行清零处理；周资金用款计划经集团财务部相关领导审核批准后（具体流程见周资金使用计划审批流程），集团按审批的资金用款计划从集团资金账户下拨到子公司支出账户，然后子公司再进行相应的支付。 5．集团资金中心组织架构 6．集团资金管理中心职能、组织架构、岗位及职责： 集团资金管理中心直属财务总监管理，下设资金副经理1名，出纳2名，收款员1名；下属子公司资金组设1-2名出纳（业务较大的地产公司可根据需要设两名出纳）；与集团资金中心在同一个地方办公的下属子公司可以不设出纳，由集团资金中心统一进行处理。 集团资金管理中心组织架构图 6.1 资金副经理工作职责 6.1.1 主持资金日常工作，审核、监督集团资金的使用情况，直接对集团财务总监负责； 6.1.2 负责各子公司上报的周资金计划的汇总和审核、资金调拨申请的审核、银行帐户（包括网上银行）收支审核等； 6.1.3 负责货币资金收支凭证的审核与控制； 6.1.4 负责与银行、核算管理组对帐工作； 6.1.5 负责货币资金的分析与考核，定期组织召开货币分析会议； 6.1.6 负责网上银行的管理，搞好公司与各金融机构的关系； 6.1.7 每月不定期地对出纳员的库存现金及有价证券进行监盘，确保公司货币资金及有价证券的安全、完整； 6.1.8、及时完成领导交办的其他工作。 6.2 集团公司出纳、深圳公司出纳工作职责 6.2.1 负责办理银行存款及现金收付业务，直接对集团资金主管负责； 6.2.2 办理资金管理中心各银行帐户（包括网上银行帐户）日常收支事务，与银行账目进行对帐； 6.2.3 负责保管公司法人代表印章、收付款印鉴、有价证券、银行汇票、商业汇票及空白银行支票； 6.2.4 负责登记有价证券及空白银行支票台帐； 6.2.5 负责费用的报销； 6.2.5 负责库存现金的存取与保管； 6.2.6 办理领导交办的其他工作； 6.3 深圳公司收款员工作职责 6.3.1 办理销售场收款业务。核对收款通知，清收销售款，填制收款票据；负责销售收入款项的安全、完整，及时缴存公司指定帐户；编制销售收款统计日报表；妥善保管收款票据存根，核WT-QR-CW03现金盘点情况表》 8.2 《WT-QR-CW04银行存款余额调节表》 8.3 《WT-QR-CW05集团系统内部用款申请单》 8.4 《WT-QR-CW06集团内部资金调拨单》 集团集中式资金管理作业指引 编号：WT-WI-CW02 版号：C/0 页码：第 2 页 共5页 insulating properties of air ... GB/T9966.3-2001 test methods for natural facin