第十章国际保理与包买票据详细分析.ppt

保理与其他结算方式的比较（详见下图） ⑴国际保理与信用证比较，办理手续更加简便易行。信用证方式将会增加买方的成本和占用买方的信用额度，国际保理具有融资的功能；对供应商来说，国际保理更为安全，而近30%的信用证交易是失败的。 ⑵国际保理与承兑交单、付款交单方式比较，可以保证出口商及时、安全收汇，且可以减少利息损失。 ⑶国际保理与其它赊销方式（包括承兑交单）比较，更加便于催收货款，因为进口保理商是一个专业的收账人。 国际保理与传统结算方式的比较 种类 项目 国际保理 汇付 托收 信用证 债权风险保障 有 无 无 有 进口商费用 无 有 一般有 有 出口商费用 有 有 有 有 进口商银行抵押 无 无 无 有 提供 进口商财务灵活性 较高 较高 一般 较低 出口商竞争力 较高 较高（发货后汇付） 一般 较低 我国开展保理业务存在的问题 没有建立保理业赖以生存和发展的商业信用体系 此外，我国目前尚无保险公司为商业银行开展“无追索权的应收账款转让”业务提供信用保险 ⑵没有建立国际保理业正常运营的法律体系与法制环境 ⑶没有建立适应国际保理业发展的监管体制 保理行业监管现状 我国法律只是将保理界定为银行的中间业务。但商业银行申请开办保理业务时，适用审批制或备案制则语焉不详。目前，只是能套用在《商业银行法》第三条关于商业银行经营范围规定中 “经过国务院银行业监督管理机构批准的其他业务”这一模糊条款。 现行金融法规中有关保理的规定只有若干部门规章，涉及了保理行业的监管。 外汇管理局对出口保理业务的核销问题、进口保理业务的性质问题也没有明确的规定，监管政策的缺位也给国内银行办理保理业务造成一定的不确定性。 现行金融法规中有关保理的规定 2002.9 .18 , 《商业银行内部控制指引》 2003 年,《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》（中国银行业监督管理委员会令（2003 年第5 号）） 3. 2004 .5 月《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》（中国银行业监督管理委员会令（2004 年第3 号）） 4. 2004 .7 .25 ,银监会《商业银行授信工作尽职指引》 5. 2003 .7 .1 日,银监会《关于调整银行市场准入管理方式和程序的决定》 6.国家外汇管理局,《国家外汇管理局关于出口保付代理业务项下收汇核销管理有关问题的通知》 汇发[2003]79 号 。 保理业务发展趋势 保理业务开办的主体呈现多元化 专业保险公司、担保公司渗透保理业务。 保理市场结构细化 1 保理公司的股东结构多元化，银行与担保公司和保险公司合资的保理公司将出现。规模经济要求保理公司扩大经营规模，降低经营成本。 2 银行和保险公司、担保公司的合作成立的保理公司在资金来源、资金成本和风险承担的范围方面远胜于单一股东结构下的保理公司。 3 银行和保险公司、担保公司的客户也是保理公司的目标客户。银行或保险公司、担保公司的客户经理在进行营销时，发现客户有叙做保理业务的需求时即可向保理公司提供业务线索，由保理公司对客户跟进，并最终为客户所接受。保理公司可在一定限度内与银行和保险公司、担保公司共享客户信息和资源，从而实现业务互补。 保理业务的定位与组织模式 保理业务的定位 ——大企业？中小企业？ 保理业务的组织模式 1 银行附属保理公司模式，专业从事保理业务。 特点是利用母银行的客户资源开拓业务，实现与母银行的客户资源互补，将母银行发掘的但却无暇顾及或认为风险较大的中小型企业定为目标客户，为此类企业提供针对其唯一有价值的资产应收账款的融资，待其发展壮大有多方面的业务需求时，再由保理公司的母银行来满足其需求。专业化程度较高，市场营销得力，授信效率高，作业水平也很高。 2 独立的银行保理部门。 保理部门有授信权限，以加快授信审批速度，及时满足客户需求。这些银行的保理部门都有自己的专业营销队伍，这种设置在银行内部的保理部门在运做上有很大的独立性和自主性， 模式选择——成功标准 国际上一般认为，银行要在保理业务上取得成功必须保证两点： 首先确保保理管理上有一定的独立性。银行的保理业务管理者应有一定的营销决策权和授信审批权，不要以传统的银行营销理念和授信文化去对待保理的营销和授信； 其次银行应打造自身的保理品牌形象。保理是一项特殊的金融产品，与传统银行业务有很大区别。开办保理业务的银行必须树立独立的保理品牌形象，不能把保理简单地看作结算产品或信贷产品，否则银行的保理业务就难以走上健康发展之路。 第十章 国际保理与包买票据 第三节 包买票据概述 第三节 包买票据概述 包买票据的含义 Forfaiting源于法语“a forfeit”和德语“forfaiterung”，含“放弃某种权利”的意思。福费廷业务是一种无追索权形式为出口商贴现远期票据的金融服