财务管理公式大全[31p].docVIP

短期偿债能力比率 （一）营运资本＝流动资产－流动负债＝长期资本－长期资产（非流动资产） 营运资本配置比率＝营运资本/流动资产 流动比率＝流动资产/流动负债 注意流动比率与营运资本配置比率之间的关系　　 （三）速动比率＝速动资产/流动负债 （四）现金比率＝（货币资金＋交易性金融资产）/流动负债 （五）现金流量比率＝经营现金流量÷流动负债 长期偿债能力比率 （一）资产负债率=负债总额/资产总额 （二）产权比率=负债总额/股东权益权益乘数=总资产/股东权益 （三） （四）利息保障倍数=息税前利润/利息费用 息税前利润=净利润+利息费用+所得税费用 （五）现金流量利息保障倍数=经营现金流量/利息费用 （六）现金流量债务比=经营现金流量/债务总额 营运能力比率 （一）应收账款周转率（三种表示形式） 应收账款周转次数=销售收入/应收账款 应收账款周转天数=365/应收账款周转次数 应收账款与收入比=应收账款/销售收入 （二）存货周转率 1.存货周转次数=销售收入/存货 2.存货周转天数=365/存货周转次数 3.存货与收入比=存货/销售收入 （三）其他营运能力指标 流动资产周转率 流动资产周转次数=销售收入/流动资产 流动资产周转天数=365/流动资产周转次数 流动资产与收入比=流动资产/销售收入 营运资本周转率 营运资