邮政支局(所)财务基础管理课件[75p].pptVIP

邮政支局(所)财务基础管理 市局计划财务部 邮政支局所是邮政企业最基层的生产单位，是邮政通信生产的第一线，各项邮政业务收入在这里形成和发展，各项业务资金在这里收取和上缴，加强邮政支局所的财务基础管理，对于确保各项业务收入正确列账，确保各项业务资金的安全完整具有重大的意义。 资 金 管 理 第一部分 企业管理的核心是财务管理，财务管理的核心是资金管理。 支局资金 1、营收资金； 2、清分结算资金； 3、报刊发行资金； 4、储汇资金； 5、备用金。 支局资金管理的重点 一 营收资金 主要指直接形成邮政营业收入的资金； 营业资金随经营的淡旺季，有一定的规律。 营收款的管理 营收款包括当天的收入现金、收到的用户预存款、押金、预订款、收回的前期用户欠费； 营收款需全额上缴，不得以收抵支或私自截留、挪用； 营收款要求当日存行，存行单要与“营业日报表”核对相符。 二 清分结算资金 指需要进行清分才能形成收入的结算资金，主要包括： 1、省局接入的清分结算资金：各种代收货款、省证、照等； 2、深圳接入的同城清分结算资金：含各种证件、文书及荔枝、中秋等季节性业务资金。 清分结算资金的管理 做好清分结算邮件交接登记，逐日在系统登记接收、妥投、退回邮件业务量，确保接收邮件总数与投递、退回邮件总数平衡合拢； 投递班指