一、公司內部稽核人員是否為內部人.docVIP

壹、內部人股權申報： 一、公司內部稽核主管及經理職稱是否為內部人？ 答：依證期會九十二年三月二十七日台財證三字第０９２０００１３０１號函示：「證券交易法第二十二條之二、第二十五條、第二十八條之二、第一百五十七條及第一百五十七條之一規定之經理人，其適用範圍訂定如下： （一）總經理及相當等級者 （二）副總經理及相當等級者 （三）協理及相當等級者 （四）財務部門主管 （五）會計部門主管 （六）其他有為公司管理事務及簽名權利之人 依此，若公司之內部稽核主管及經理者為公司管理事務及有簽名權力者即應認定為公司之內部人。 二、公司內部人即使是不小心處分1至2張公司股票，是否都要被處罰至少24萬元？ 答：依證券交易法第一百七十八條規定，若違反證券交易法第二十二條之二及第二十五條規定者，科處以新台幣二十四萬元至二百四十萬元間之罰款。 三、有關公司內部人以洽特定人方式轉讓予全體員工，其是否指每一位員工？張數是否要一致？ 答：公開發行公司之股票已於證券商營業處所買賣者，其受讓特定人限定為證券自營商及以同一價格受讓之該發行股票公司全體員、工，並未對張數有所限制。 四、請問，我是興櫃公司代表，因獨立董事辭任，造成全體董事持股不足，但因興櫃市場交易不熱絡，董事是否可以以私下方式取得持股？ 答：目前上櫃公司及興櫃股票之交易雖無證券交易法第一五０條之適用，但依證券交易法第二十二條之二第一項第三款僅明訂上櫃及興櫃