第三章短期筹资方式解析.ppt

第三章 短期筹资方式 筹资是企业运作的前提，也是财务管理的重要环节之一。 本章学习目标 1、了解企业筹资的目的与原则 2、熟悉企业筹资的渠道与方式 3、掌握短期筹资的特点与筹资策略类型 4、掌握短期借款、商业信用的相关概念及其管理 第一节 筹资概述 1、什么叫筹资？ 筹资：就是企业根据其生产经营、对外投资以及调整资本结构需要，通过一定的筹资渠道，采取适当的筹资方式，经济有效地筹措资金的过程。 分类：短期筹资和长期筹资 筹资目的与原则 1、筹资目的 满足生产经营的需要 满足对外投资的需要 满足调整资本结构的需要 2、筹资的原则 规模适当原则 筹措及时原则 来源合理原则 资本结构适当原则 筹资渠道与筹资方式 筹资渠道：是指取得资金的来源。 筹资方式：是指企业筹集资金所采用的具体形式。 （筹资渠道是客观存在的，而筹资方式则是主观能动的行为） 1、吸收直接投资 2、发行股票 3、借款 4、发行债券 5、商业信用 6、租赁 7、利用留存收益 短期筹资 短期筹资：是指筹集的资金可使用时间较短，一般不超过一年。 也称为：流动负债筹资或是短期负债筹资 1.短期筹资特点 2、流动资产分类 短期筹资的方式 1、商业信用 2、短期借款 3、短期融资券 4、应付费用 第二节 商业信用 商业信用：是指商