拾壹自行收纳款项收据之管理作业规范.doc

自行收納款項收據之管理作業規範 一、目的 為建立出納開立收據作業標準，提升服務品質及效率，特制定此作業規範。 二、依據 本作業規範依（一）出納管理手冊。（二）普通公務單位會計制度一致規定 說明 本校使用之自行收納款項空白收據及領用單之格式，依出納管理手冊等規定定之。其印製、保管、使用，依本校內部控制作業程序規定辦理。 自行收納款項收據之領用及使用 本校印製之自行收納款項空白收據，由主計單位負責保管。 自行收納款項收據之領用，由出納組填具自行收納款項統一收據領用單1式2聯，經主辦出納簽核後，向主計單位領用。領用單第1聯由主計單位抽存，第2聯由出納組存查。各使用單位向出納組領用時，填寫自行收納款項收據紀錄卡，由各使用單位領用人簽章並隨時記錄使用情形，備供查核。 已使用之自行收納款項收據，第1聯交繳款人收執，第2聯報核，送主計單位列帳。第3聯存根，由出納組存查。 自行收納款項收據，由出納組或各使用單位按編號順序開立，不得跳號，並以類別分類。 三 按規定期間彙解國庫之自行收納款項，應注意下列事項： 彙解各項收入款時，屬票據繳納者，應在各該繳款單據「備註欄」內填寫收款之收據字軌號碼及繳存票據號碼；屬電匯款者，應在「收入憑證粘存單」內填寫收款之收據字軌號碼。 自行收納款項彙解國庫之收入，依法未另掣發收據者，應按月編製收入月報表備查。 利用機器收款者，其使用完畢之電腦處理紀錄資料貯存 體，應分年編號收藏，並製目錄備查。 四 自行收納款項收據之作廢 未使用或已使用擬作廢之收據，由主計單位、出納組列表記錄起訖號碼，截角作廢，並送交主計單位保管備查，保管期限至少2年，屆滿2年後，陳經上級機關同意得予銷毀。 四、作業流程圖 領用 保管自行收納款項空白收據 領用單第1聯由主計單位抽存，第2聯由出納組保管存查，並設置自行收納款項收據紀錄卡，隨時記錄使用情形，備供查核 開立自行收納款項收據 出納組、使用單位 填具自行收納款項統一收據領用單，向主計單位領用 準備 由主計室、出納組或使用單位列表記錄起訖號碼，截角作廢，並妥慎保管備查，保管期限至少2年，屆滿2年後，陳經該管上級機關同意得予銷毀 出納組 主計單位應設置自行收納款項收據領用紀錄卡，並不定期抽查領用情形，作成紀錄備查 主計室 按編號順序開立，不得跳號，並以類別分類。 自行收納款項收據，第1聯交繳款人收執，第2聯報核，送主計單位列帳。第3聯存根，由出納管理單位或使用單位存查。 核發 已使用擬作廢收據 未使用擬作廢收據 彙解各項收入款時，填寫收款收據字軌號碼 出納組、使用單位 主計室 出納組、使用單位 陳經該管上級機關同意後銷毀 主計室、出納組 依AC01自行收納收款作業辦理 結束 AA08-3