4.标准化管理汇编—财务分册.doc

中铁二局项目管理手册汇编 项 目 部 册 （财务分册） 中铁二局集团有限公司  目 录 资金支付控制工作细则1 资金计划工作细则5 农民工工资管理工作细则6 现款上交工作细则8 银行账户的开立与销户工作细则9 库存现金盘点业务工作细则10 备用金管理工作细则11 责任费用（现场经费）控制工作细则12 银行账户核对业务工作细则13 职工工资发放及统计工作细则14 架子队（班组）考核兑现工作细则15 资金集中工作细则17 项目双清管理工作细则 21 全面预算管理工作细则中铁二局股份有限公司项目经理部经济活动分析管理办法建造合同核算业务工作细则38 项目税务筹划工作细则 41 税金申报与缴纳业务安全生产费用提取和使用管理实施细则47 外来发票管理工作细则 54 会计档案管理工作细则56 重大财务事项报告收尾项目费用控制工作细则60 中铁二局股份有限公司工程项目现场管理费管理办法62 中铁二局股份有限公司保险业务集中管理实施细则 66 “代局指”项目经理部经费管理办法 74  资金支付控制工作细则 一、细则依据 1．为加强工程项目资金支付控制，按照局处两级，分层级、分权限进行管控。根据《中铁二局股份有限公司资金管理办法》等相关规定，特制定本细则。 2．本细则主要明确子公司、项目部层级资金支付控制的内容及流程。 二、工作内容 1．项目部资金支付必须按照审批权限及流程规定办理支付，禁止未经审批或未按权限审批办理资金支付。 2．子公司主要工作内容：主要负责加强所属项目部的资金支付控制，对项目部资金支付进行集中审批；对所属项目部资金支付控制工作进行规范、监管。 3．项目部主要工作内容：按流程履行项目部内部资金支付审批程序并报子公司审批后办理支付。 三、工作职责与分工 1．子公司各业务部门职责：对项目部上报的超计划或超比例支付事项，按照业务类型分别履行审核程序，其中：设备、材料类支付由物设部进行审核，劳务协作单位用款由成本部进行审核等。 2．子公司财务部职责：主要负责审核所属项目部资金支付计划，核准当期项目部各外部单位支付限额；对项目部上报的超计划或超比例支付事项提请相关业务部门审核后，报相关领导审批。 3．项目部各业务部门职责：主要负责对具体支付事项的真实、合理性进行审核，其中物机部主要审核材料供应商、机械租赁方的用款申请，工经部主要审核劳务协作单位用款申请等。 4．项目财务部职责：作为本级资金支付控制的主责部门，主要根据外部单位当期资金开累支付比例和结算情况，对支付事项进行审核，并上报子公司审批后办理支付。 四、工作程序及要求 1．资金支付申请由外部单位根据当期结算款项和应收款项，提出用款申请，填写《XX费用支付申请单》，报项目部相关部门审核。 2．项目部相关部门对具体经济业务的真实、合法性进行审核，在收到《XX费用支付申请单》后1天内完成审核。 3．项目部相关部门审核后交财务部审核，财务部在收到《XX费用支付申请单》后1天内完成审核。 4．项目财务部审核完成后报项目经理审批。 5．项目财务部会计人员根据项目经理审批结果在1天内录入支付管理系统，并提交子公司财务部审批。 6．子公司财务部在收到项目部上报的《XX费用支付申请单》后应立即审核该笔支付是否超资金支付计划、是否超子公司规定的支付比例。若未超，且单笔金额在50万元（含）以内的，报总会计师审批，50万元以上的报总经理审批，审批完成后通知项目财务部付款；若超计划或超比例支付的，驳回项目部本次支付申请，由项目部重新提交申请后会同相关业务部门进行审核，各部门审核完成后，由财务部报总会计师、总经理联签审批后通知项目财务部付款。子公司审批时限应在收到项目部支付申请后2天内完成。 7．项目财务部按照子公司审批结果办理支付，对被驳回的支付事项须重新履行报批程序后办理支付。 附件： XX费用支付申请单 单位： 日期： 年 月 日 经办人 　 收款单位 　 开户银行 　 账 号 　 付款事由 　 本月计划 支付金额 　 本月已支付 金额 　 建议付款 金额 大写： 小写： 经办部门 意见 　 财务部意见 　 项目经理 意见 子公司 审批意见 超比例支付申请 单位： 日期： 年 月 日 经办人 　 收款单位 　 开户银行 　 账 号 　 超比例付款事由 　 超支付比例 金额 　 　 建议付款 金额 大写： 小写： 经办部门 意见 　 财务部意见 　 项目经理 意见 子公司 审批意见  资金计划工作细则 一、细则依据 1．为确保项目资金支付安全、可控并有章可循，公司资金集中管控有据可依，根据《中