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个人所得税明细申报操作手册 1、个人所得税明细申报方式...........................................2 1．1 使用省局办税通软件进行申报...............................2 1．2 网站申报.................................................2 2、网站申报流程.....................................................2 2．1 利用网站进行全税种申报流程..............................2 2．1．1 办理CA认证进行全税种申报流程........................ 2 2．1．2办理非CA认证进行全税种申报流程........................2 2．2只在网站进行个所全员全额明细申报流程......................3 3、申报步骤........................................................ 4 3．1登陆个所报税网站.........................................4 3．2下载申报模版..............................................5 4、填写三个模版.....................................................7 4.1、职工基础信息模版填写 ....................................7 4.1.1 填表规则............................................... 7 4.1.2填表注意事项............................................ 7 4.2 职工收入明细模板填写........................................... 8 4.2.1 职工收入明细模板填写要求............................... 8 4.2.2填表注意事项.......................................... ..8 4.3、扣缴个人所得税报告表模板填写..................................10 4.3.1填表注意事项........................................ ...10 5、正常上传数据 ...................................................12 参考附件.......................................................... 14 1、个人所得税明细申报方式： 1．1申报方式一: 使用省局办税通软件进行申报 应用办税通软件的纳税人每月使用办税通软件中“个人所得税(代扣代缴)”模块进行个人所得税明细申报工作。 1．2申报方式二: 网站申报 每月登陆省局报税网站使用 “个所全员全额明细申报”模块进行申报 2、网站申报流程: 2．1 利用网站进行全税种申报流程 2．1．1 办理CA认证进行全税种申报流程 发行 由县(区)局综合业务一科负责发行并签署三方委托协议，同时到电子数字证书服务商的服务网点办理电子政务数字证书(简称CA). 申报 纳税人在当月申报期内进行全税种申报（填写综合申报表、财务报表、相关附表 等）并上传个所明细数据，个所明细数据上传后经过逻辑审核校验无误后提示上传成功。 网上划款 申报结束后，点击网上划款进行税费款缴纳。 注：办理CA认证纳税人不需要向税务机关报送纸制申报表。 2．1．2办理非CA认证进行全税种申报流程 发行： 由企业唯一指定办税人员持税务登记证件、身份证复印件等相关文书到主管税务机关办理发行，并设置登陆网站报税密码。 申报 纳税人在当月申报期内进行全税种申报（填写综合申报表、财务报表、相关附表等）并上传个所明细数据，个所明细数据上传后经过逻辑审核校验无误后提示上传成功。到办税服务厅申报窗口打票、上报纸质报表。 注：在网站申报后，非CA用户则必须按照税收法律规定，按期向地税机关报送纸质申报资料并在申报窗口开具缴款凭证、缴纳税费款，但不需要向税务机关报送纸制《个所明细申报表》。 2．2只在网站进行个所全员全额明细申报流程 发行： 由企业唯一指定办税人员持税务登记证件、身份证复印件等相