公司财务管理制度_20141031参考版.doc

上海××××××有限公司 财务管理制度 2014年10月 第一章?总???则 2 第二章??财务管理的基础工作 4 第三章???资本金和负债管理 12 第四章???流动资产管理 12 第五章??长期资产管理 15 第六章???收入管理 17 第七章???成本费用管理 17 第八章??利润及利润分配管理 18 第九章? 财务报告与财务分析 18 第十章? 会计电算化 19 第十一章??附???则 21 第一章?总???则 第一条?为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条?公司会计核算遵循权责发生制原则。 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 记账本位币为人民币。 遵循企业新会计制度。 第三条?财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条?财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章??财务管理的基础工作 第五条?加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条?公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条?健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。 第八条?做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条?会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关内容与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。 第十条?建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 第十一条?会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可离职。 第十二条 财务工作岗位职责 一、 财务总监负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料组织财务进行经济活动分析； (四)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支、与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益； (五)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误； (六)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，避免公司不必要的损失； (七)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为； (八)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施； (九)承办公司领导交办的其他工作。 二、 会计的主要工作职责是： （一)按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向集团领导和财务总监提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)妥善装订、保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成集团领导或财务总监交付的其他工作。 三、 出纳的主要工作职责是： (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不