实用-采购内控审计.ppt

重要风险及建议解决方案 审计发现问题 本次审计涉及到采购的各方面，发现存在风险问题18个。重点问题5个。并提出相应的建议解决方案。 重大风险点 具体事例 导致风险 采购需求 1、采购需求数量与采购订单不相符，存在舞弊风险 工作流号：00000.南京**，申请5各方。下发500块。工作流号00000，杭州**，申请1000根，下发800块。 规格不明确，采购员舞弊 2、发现不按工作流仅靠邮件的采购需求 工作流号：0000/0000，青岛外场，申请木条。审批为“当地采购，凭发票报销”.实际由采购部采购并报销。 需求不真实，重复报销。 预算方面 1、按照历史数据进行预算，预算不准确。 9-11月实际采购额平均为2789289.平均预算额为：1745000.超预算采购：710956。 不利于公司资金管理及利用 2、部门预算不准，导致临时性采购过多、采购时间紧迫。 本次IT部搬家，没有做好预算。原计划80套，后追加28套 高价采购，产品质量得不到保证。导致舞弊发生。 发现重点问题及风险 重大风险点 具体事例 导致风险 供应商选择 1、供应商的选择、审批、确定都是有采购人员一人确定的。 叉车、货架等物品的供应商均未经过招标，由采购员选择供应商。 物品质量得不到保证；供应商串通舞弊。 2、询比价的记录没有进行保存，无法进行后期的对比以