财务管理制度2110920.docVIP

财务管理制度第一条 总 则 为加强公司财务管理，根据国家相关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 财务管理工作必须严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大公司经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办公司”的方针，勤俭节约、精打细算、在公司经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 第二条 适用范围 本制度适用公司全体员工 第三条 财务机构与会计人员 一、公司设财务部，财务部协助总经理管理好财务会计、出纳工作。 二、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。 三、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由公司人事行政财务监交。 财务支付制度 一、公司员工需公司向第三方供应商支付款项时，需提供公司与供应商签署的合同及费用请款单。其中合同必须有双方公司盖的公章、合同章或法人签字，且所盖的公章、合同章必须与公司抬头一直。费用请款单必须详细填写内容并要有相关领导签字认可，若部门经理不任何，则需驳回重新填写。若认可，当金额小于等于20000（贰万元整）需总经理签字任何，金额大于20000（贰万元整）则需总经理及董事长签字认可。以上材料具备后方可交予财务部，财务部予以付款。如若材料不全，财务部有权驳回该费用申请并不予付款，如财务部在材料不齐的情况下支付款项，则产生的一切后果由财务部人员承担。 二、公司员工在进行费用报销时，需用蓝、黑水笔认真填写费用报销单，并将相关报销发票贴在其后，将个人署名签约费用报销单内。若该费用报销单金额与发票金额不符，财务部人员有权更改该金额并告知费用报销人。如报销时无发票或发票不一致，财务部人员有权不予以报销该费用。如当发票与金额不一致的情况下，财务部为该员工报销了该费用，则产生的一切后果由财务部来承担。 三、每个部门领导需在月末前一周预计下月本部门所要支付的款项，并将该款项交予总经理审批后提交至财务部。如该款项未在本月所申请之内但又急需支付，应告知总经理，得到总经理的认可后，财务部方可付款。如不认可，则该款项不予在本月支付而在下月支付。 四、任何情况下财务人员都不可开空头支票来支付任何款项。若查出，该人员承担一切后果。任何情况下财务人员在支付公司款项时，无部门经理、总经理、董事长签字，不得支付认可款项。如若查出，该人员承担一切后果。 财务工作管理一、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 二、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。 三、财务工作人员应根据每月各部门费用支出情况编织报表并交于总经理，并报送相关部门。报表每月有财务人员每月编织并上报一次。报表上必须有编织人员的签字或盖章。 四、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 五、财务工作人员发现账薄记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或部门领导提出书面报告，并请求查明原因，做出处理。 六、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理助理、部门领导监交。 支票管理 一、支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有付款凭单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 二、付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。 三、公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 现金管理 一、公司可以在下了范围内使用现金： 1、职员工资、津贴、奖金； 2、个人劳务报酬； 3、出差人员必须携带的差旅费； 4、结算起点以下的零星支出； 5、总经理批准的其他开支。 前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。 二、财务人员支付第三方或个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需金额支付现金的，经部门主管审核，总经理批准后支付现金。 三、公司社保、公积金及其他工作用品必须采取转账结算方式，不得使用现金。 四、日常零星开支所