12.3生产经营计业务流程.docVIP

12.3生产经营统计业务流程 ? 一、 业务目标 1 经营目标 1.1 对股份公司生产经营情况进行统计，开展统计分析，实施统计监督。 2 财务目标 2.1 及时提供准确、真实、完整的统计数据，保证财务核算及对外信息披露的需要。 3 合规目标 3.1 符合统计法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。 ? 二、 业务风险 1 经营风险 1.1 统计数据不准，导致使用者决策失误，给股份公司造成经济损失。 1.2 统计数据提供缺乏时效，不能满足使用者要求。 1.3 含有商业秘密的统计数据违反规定披露，导致股份公司经济、技术等方面损失。 2 财务风险 2.1 统计数据不准确、口径不一致，统计、财务核算数据不平衡，导致财务报告失真。 3 合规风险 3.1 违反统计法等国家法律、法规和和股份公司内部规章制度的有关规定，受到处罚。 ? 三、 业务流程步骤与控制点 1 统计机构与统计人员 1.1 根据统计法与石化统计管理制度建立统计机构，设置专职或兼职统计人员，指定统计负责人（在没有明确指定时，一般以统计人员所在部门的行政负责人为统计负责人），组织开展本单位统计工作。 1.2 统计人员要经过规定的专业培训，持证上岗。 2 收集原始数据，形成原始记录 2.1 根据统计核算所需，依据计量数据或凭证，建立相应的原始记录收集工作流程，明确统计分类规则。