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财务总监职能 * * 日常财务记账和登帐 向税务部门报税 提供财务报表 日常现金管理 企业融资策略制定 成本费用控制 企业制度与风险管理 初始状态设定一财务中心 20M 20M 长期贷款40M 现金42M 应收账款 融资贷款与资金贴现 年底付息，到期还本 10% 权益的2倍 每年年末 长期贷款 变现时贴息 到期一次还本、付息 到期一次还本、付息 还款方式 1:6 视应收款额 任何时间 资金贴现 20% 任何时间 高 利 贷 5% 权益的2倍 每季度初 短期贷款 年息 贷款额度 贷款时间 贷款类型 融资贷款所需注意的问题 1、短贷问题 短期贷款必须按20M的倍数申请，最低申请额度为20M（最低受信 权益为10M）。如果权益为11至19时，只能申请20M的短贷；长期贷款必须按10M的倍数申请，最低申请额为10M（最低受信权益为5M）上年权益低于5的公司不能申请长期贷款和短期贷款。 2、长贷问题 （1）如果有贷款需要归还，同时还拥有贷款额度时，必须先归还到期的贷款才能申请新贷款。不能以新长贷还旧长贷。 （2）当年申请的长贷当年不用支付利息，从下年支付；当年偿还的长贷要支付利息 （3）结束年时不要求归还没有到期的长短贷 长期贷款最多可以贷5年 3、高利贷 除最后一年的高高利贷所有类型贷款不允许提前还款。 高利贷以10M为基本单位申请，最多申请80M高利贷记息时间为运行当季的短贷申请时间，并随短贷更新时间更新 贴息必须按6：1收取贴现费用（只能按照7的倍数贴现）可随时进行 合 计 其 他 P2（ ） P3（ ） P4（ ） 产品研发 □ISO9000 □1SO14000 ISO资格认证 □区域 □国内 □亚洲 □国际 市场准入 转产费 租 金 保养费 广告费 管理费 备注 金额 项目 综合费用与税金 综合费：行政管理费、市场开拓、产品研发、 ISO认证、广告费、 生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。 税 金：每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。 企业运营规则 维修费 管理费 转产费 租金 广告费 其他 税金 市场开拓 产品研发 ISO认证 ＋ ＋ 32 35 + 销售收入 2 3 = 净利润 1 1 - 所得税 3 4 = 税前利润 +/- 额外收入/支出 4 4 +/- 财务收入/支出 7 8 = 支付利息前利润 4 4 - 折旧 11 12 = 折旧前利润 9 11 - 综合费用 20 23 = 毛利 12 12 - 直接成本 本年 上年 105 64 3 11 50 41 1 0 0 40 年初 107 49 9 40 58 2 6 8 0 42 本年 = = + + + = + + + + + 负债+权益 所有者权益 年度净利 利润留存 股东资本 权益 负债合计 1年到期的长贷 应交税 应付款 短期负债 长期负债 负债+权益 40 20 + 现金 107 105 = 总资产 66 53 = 固定资产合计 2 + 在建工程 14 13 + 机器设备 50 40 + 土地和建筑 固定资产 41 52 = 流动资产合计 3 + 原料 1 6 + 成品 0 8 + 在制品 0 15 + 应收款 本年 年初 资产 利润表 资产负债表 单位：百万 单位：百万 税金计算方法 当上年所有者权益小于66（初始状态值)，税金=（上年所有者权益+本年税前利润-第0年末的所有者权益）*25%（取整） 税金取整是不足1M按1M取整；超过1M向下取整 当上年所有者权益大于66（初始状态值），税金=本年税前利润*25%（取整） * * *