模块二财务规划岗位工作任务.pptVIP

* 财务管理项目化教程 项目八 财务规划与预测 * 学习目标 能够根据销售百分比法确定对外融资数量 能够根据资金增长趋势预测资金需求量 技能目标 了解财务规划的基本概念 熟悉财务规划的主要内容 理解企业财务规划的重要意义 知识目标 * 模块一 财务规划岗位任务设计 一、财务规划岗位任务导读 2007年开始由美国次贷危机引发的金融危机愈演愈烈，目前金融海啸的危害已经从虚拟经济传导至实体经济。企业负债过高、包袱过重、资金不足和亏损等问题较普遍地存在。从全球视野来看，一些产销两旺、规模超群的企业，因资金断流而垂死挣扎的惨剧，在现实经济社会频繁开演，其演出版本有欧洲版、美洲版、日韩版，也有来自本土的国产剧。 * 模块一 财务规划岗位任务设计 一、财务规划岗位任务导读 造成这种现象的原因你可以说这是受国际宏观大环境的影响，但企业自身缺乏财务规划、没有关注自己的财务风险，过度利用财务杠杆却是最主要的原因。假如你去问问那些财务总监们，他们有没有认真地做过未来3年的现金流量测算？好像很少有做过。 * 模块一 财务规划岗位任务设计 一、财务规划岗位任务导读 为了避免此类事件在自己公司发生，小宋所在的天泽公司领导对此也高度重视，公司经理在庆幸自己没有卷入金融危机外，更加要求财务部门做好财务风险防范，同时要求财务部门做好下一年度的资金需求以及公司今后3～5年的财务规划。小宋由于刚毕业不久，没有实战经验，虽然对财务规划有所了解，但要真正用于实际运用中还是没有把握，您能帮助小宋做好公司近期的财务规划吗？ * 二、财务规划岗位任务提出 如何根据销售百分比法确定对外融资数量？ 1 如何根据企业增长趋势确定资金需求总量？ 2 财务规划和预测是企业微观经济预测的重要内容之一。正确地进行财务规划和预测，不仅能为企业生产经营活动的正常开展测定相应的资金需要量，而且能为企业管理者制定经营决策、适时调度资金、优化资金结构、减少资金耗费、提高资金效益创造有利条件。 模块一 财务规划岗位任务设计 * 三、财务规划岗位任务分析 财务规划的对象是企业的资金运动，财务规划就是结合企业外部和内部的经济环境对企业资金运动的变化趋势和发展水平进行预测，包含企业资金运动的各个环节，具体表现为资金筹集、资金投放、资金耗费、资金收入、资金分配及其各有关方面。 模块一 财务规划岗位任务设计 * 四、预备知识 (一)财务规划的概念 财务规划是以销售预测为先导，以预计财务报表为基础，以资金需求、筹措、调整计划为核心，全面反映企业财务状况和经营成果的一组计划。各项计划前后衔接、互相勾稽，形成了一个完整的体系。 模块一 财务规划岗位任务设计 * 四、预备知识 (二)财务规划的内容 模块一 财务规划岗位任务设计 6．财务状况综合预测 1．全面战略规划 2．投资规划 3．销售预测 5．资金需求与筹集计划 4．预计财务报表 * 四、预备知识 (三)财务规划的意义 模块一 财务规划岗位任务设计 1．财务规划是企业生产经营决策的前提和基础 2．促使企业改善经营管理 模块二 财务规划岗位工作任务 根据销售百分比法确定对外融资数量 工作任务一 一、销售百分比法分析流程 确定资产和负债项目的销售百分比，预计企业的利润表 预计企业的留存收益增加额 第1步 第2步 第3步 第4步 预计企业的资产负债表，并预测外部资金需要量 作出筹资计划 * 二、知识导航 (一)销售百分比法的原理 模块二 财务规划岗位工作任务 销售百分比法的原理是建立在以下假设基础之上的，即利润表项目以及大多数资产负债表项目的金额与销售收入的比率保持不变；当销售收入发生变动时，这些项目的金额也相应发生改变。 * 二、知识导航 (二)销售百分比法的基本步骤 模块二 财务规划岗位工作任务 1．预计企业的利润表 2．预计企业的留存收益增加额 3．预计企业的资产负债表，并预测外部资金需要量 4．作出筹集计划 * 二、知识导航 (三)销售百分比法的简易方法 模块二 财务规划岗位工作任务 外部资金需要量=资产增加额-负债自然增加额-留存收益增加额 =资产销售百分比×新增销售额-负债销售百分比×新增销售额-计划销售净利润率×计划销售额×(1-股利支付率) 或 外部资金需要量=(资产销售百分比-负债销售百分比)×新增销售额-留存收益增加额 * 二、知识导航 (四)筹资和增长的关系 模块二 财务规划岗位工作任务 1．外部融资需要量和销售增长 2．融资政策和增长 * 二、知识导航 (四)筹资和增长的关系 模块二 财务规划岗位工作任务 1．外部融资需要量和销售增长 外部融资