出口代理业务操作指南.docVIP

出口代理操作指南及相关管理规定 为指导业务部门开拓代理业务、规范操作、控制风险，特制订本规定。 一、出口代理服务内容及业务模式： 1、公司现阶段为客户代理出口的主要服务内容有：代收外汇、代垫退税款、代理出口报关、代收信用证及其它出口过程中涉及到的相关单证服务。我司不接受不退税的代理出口。 2、目前，公司代理出口的标准业务模式是：外汇+补差（即退税款）。 即：外汇入公司账户(按当天汇率折算成人民币扣除代理费后根据客户指示付款至国内工厂(按开票结汇比计算出开票金额要求客户开具增值税发票(所有退税单据齐全后补差。除补差外，公司不垫付其它任何款项。 3、优势：主要体现在能够为客户先行垫付退税款，公司有专职人员处理出口退税环节，出口完成后，正常业务情况下，只要客户在规定时间内提交合格、齐全的退税单据同时有足额外汇留存在我司账户，我司即可将退税款垫付给客户。即省却了客户自己处理退税过程的烦琐又使客户能提前拿到退税款。 公司针对标准业务模式设计了“出口代理业务收支一览表”，以此作为业务员付款及与财务对账之依据。如涉及标准模式以外的其它业务模式，不适用 “出口代理业务收支一览表”的，业务部门操作前需与财务确定好具体操作模式与方法。 二、结算中的几个概念 1、外汇：指客户安排汇入我司的美金货款，以其它外币形式入账的，需换算成美金计（以到账金额为准）。 2、当天汇率：指收汇当天中国银行在网上公布的外汇牌价中美元的现汇买入价 3、开票结汇比：根据汇率、退税率、代理费率推算由收汇金额换算成开票金额的基数 开票结汇比计算公式：1.17/(1.17-退税率)X（汇率-代理费率） 4、开票金额：收汇金额对应的开具增值税发票的人民币金额。 开票金额计算公式：收汇金额X开票结汇比 例如：某一出口业务，报关单金额:USD10,000，实际收汇: USD10,000，商品出口退税率为13%，汇率为6.81，代理费为 0.1，则套用公式计算出： 开票结汇比为：1.17/(1.17-0.13)X(6.81-0.1)=7.5488 开票金额为：10,000X7.5488=￥75488 三、收费标准 以入账美金为单位收取一定比例的人民币作为代理费。如：一美金收取人民币0.1元，具体费率根据具体业务情况（如出口量、服务项目等）经公司审批后确定。 四、不同情况下开票的处理 实际操作中因汇率不固定且有外汇先到及后到之分，开票金额不能做到完全准确，但基本可遵循以下原则： 1、外汇先到的，按公式即可计算出开票金额。 2、外汇未到，但必须开票否则影响退税的，参照当天汇率或进行适当浮动，计算出开票金额，外汇到齐后根据到汇当天汇率计算应开票金额，差额部分在下一单以调汇或调票的方式进行调整。 对于长期、稳定、信用良好的老客户，为便于操作，可在出口代理业务收支一览表中约定一段时间的标准汇率与客户结算，业务员根据汇率变动情况定期与财务对账，进行开票金额的调整。 五、几种常见付款方式 （一）付货款： 1、外汇已到、发票未收的，按照支付。票，。发票， 1