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合作金融概论期末复习资料四 合作金融机构的资本 一、合作金融机构资本的作用 1.资本是合作金融机构存在的先决条件 2.可弥补意外损失保护存款者利益 3.保证从事正常的经营活动 二、资本的构成 1核心资本也称为一级资本它由实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润组成。 实收资本合作机构社员加入合作金融机构时交纳的入股资金。它是建立合作金融机构的第一资金来源也是信贷资金的重要来源。 2企业债券是指由企业发行的债券它是由企业承担还款责任的债务凭证。。 3股票股票是股份公司发给股东证明其所有股份的凭证是股东对股份公司享有权利的根据。 合作金融机构的表外业务 一、结算业务是由商品交易、劳务供应或者资金调拨引起的货币收付行为 1、结算工具  汇票是出票人签发付款人见票后或到期时对收款人无条件支付一定金额款项的信用凭证  支票是付款单位通知金融机构从其特定帐户上支付一定金额款项的凭证 本票是指由发票人签发的、保证于指定到期日由自己无条件支付给受票人一定金额款项的书面承诺 2、结算方式 同城结算方式支票结算直接贷记转帐和直接借记转帐票据交换所自动转帐系统 异地结算方式汇兑结算托收结算信用证结算方式 二、代理业务代理业务是合作金融机构代其他机构或个人办理的业务 1、代理中央银行业务 2、代理其他金融机构业务 3、代理企业发行债券或股票 4、代客保管和保管箱出租 5、代理融通业务 6、代理其他业务 三、租赁业务 1、融资性租赁指出租方以收取租金为条件出资购买承租方所需设备并承认承租方占有和使用设备的一种租赁方式。 2、服务性租赁是指租赁公司既为用户提供融资便利又提供设备的维修、保养等服务同时还承担设备过时风险的一种短期商品信贷形式。 四、信托业务 信托是指接受他人信任与委托代为经营财务或代办事务为指定人牟利的经济行为。 五、其他表外业务 1、担保业务 担保见证监督付款保证付款交纳保证金和投标鉴证 2保函业务金融机构根据委托人的请求向受益人开出担保付款的凭证  3备用信用证银行出具的保证由于申请人不能履行义务而付款的信用证 贷款承诺贷款承诺的实质就是金融机构为其贷款对象提供贷款担保。 4、咨询业务 合作金融机构的国际业务 一、国际结算在国际间办理货币收支调拨完成在不同国家的当事人之间因贸易往来而发生的债权债务的清偿。 1、国际结算中的单据 汇票 商业发票 运输单据和仓库提单 保险单据 附属单据 2、结算方式 1 汇款结算 2 托收结算 3 信用证结算 4 银行担保业务 二、国际信贷 1、出口信贷出口信贷是由出口国金融机构为了扩大本国商品的出口而向从事进出口贸易的有关当事人提供的资金融通。2、进出口押汇进出口押汇包括进口押汇和出口押汇。进口押汇是进出双方签订合同后进口方请求与自己往来的金融机构向出口方开立保证付款的文件 3、打包放款出口方在收到国外银行开来的信用证后为了备好出口货物并装运至出口港出口方可能会出现资金周转的困难需要向银行、金融机构申请贷款。4、票据承兑票据承兑是进出口融资的重要形式。进口商与出口商都可以用。 我国合作金融机构的业务 一、农村信用社的资本与负债业务 1农村信用社的资本农村信用社的资本包括核心资本和附属资本两部分。核心资本由实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润构成。附属资本包括呆帐准备金、累积折旧等。 2农村信用社的负债业务  存款是农村信用社最主要的资金来源占资金总量的90%以上。借入资金是指农村信用社以一定的方式向特定的对象筹集的资金包括向中央银行借款和同业拆借。 二、农村信用社的资产业务 1各项贷款农村信用社资金运用的最主要形式占资金运用的70%以上是农村信用社获取利润的主要手段。 2现金资产现金资产是农村信用社最富有流动性的资产业务3拆放同业拆放同业是农村信用社将多余的资金临时借给其他银行或金融机构的信用活动方式4证券投资证券投资是农村信用社购买有价证券形成资产的义务。