加强农村信用社风险管理工作汇报材料　.docVIP

加强农村信用社风险管理工作汇报材料 一、农村信用社风险存在的特点 农村信用社的风险主要是指金融违法违规案件，这些案件作案手段低，方式简单。多数以收贷不入账，截留资金或挪用库款等简单手段作案，甚至个别作案人在给储户开具存单后，采取撕掉底单或抽掉卡片账式作案。 重要业务岗位案件及代办站问题较多。在农村信用社基层单位，会计、出纳、储蓄、信贷等重要业务岗位人员，长期在一个单位，多年不轮换岗位的情况比较突出，一人多职，多人一岗的现象也十分普遍，一个业务流程由2人，甚至1人完成的情况也很多，缺乏有效的监督机制，这就给一些不法分子以可乘之机。另外，由于代办站设置在村里，远离信用社的管理和监督，代办站全部业务由代办员一人办理，因此代办员挪用资金、私自或参与经商引发的案件时有发生。 出具虚假存单和非法担保案件突出。这类案件中，多数是基层单位负责人作案，包括联社、信用社、信用分社正副主任，无视法律法规和各项管理规定，擅用权力。同时由于单位负责人作案或参与作案，具体工作人员慑于权势，或怕得罪，或为讨好，容易互相包庇，形成窝案，致使案件被长期掩盖。 内外勾结作案，谋利动机明显。从涉案资金用途分析，很多案件都是内外勾结，为获取某种利益形成的，经商、办企业、炒股票等谋利形为，有的是公开的，有的是暗中的，有与人合伙、合资经商、办企业，也有的是借亲属或朋友名义经商的，甚至有挪用账外资金直接搞账外经营，或将资金直接借给他人谋取利益，还有的是炒股票、购买彩票等。 二、农村信用社风险管理存在的问题 由于产权不明晰、风险约束力不强、资金价格形成机制没有市场化、社会信用体系不健全、外部监督和市场约束作用未能充分发挥等多种原因，我国农村信用社与国外金融业先进的风险管理水平相比还存在很大差距，主要表现以下五个方面： （一）没有树立起正确的风险观。最普遍最常见的观念是把风险管理同业务发展对立起来，高管人员和业务人员不能正确认识风险，不去自觉地识别风险和科学地评价风险，错误地认为考虑风险控制问题，就会阻碍业务发展，在经营过程中，轻风险管理重业务发展的现象普遍存在；也有的信用社不从控制风险的角度拓展业务，而是试图人为地减少业务量来逃避风险，结果贻误良机，使本应正常开展的业务发展缓慢，反而降低了整体的抗风险能力。 （二）缺乏全面风险管理的理念。片面看重信用风险，对操作风险、科技风险、组织风险等重视不够；在风险管理过程中，缺乏差别化管理思维，忽视不同业务、不同风险、不同地区之间存在的差异，不仅不能管好业务风险，反而增添新的风险。 （三）风险量化管理明显不足。在风险管理的方法上要重视风险的定性分析，如在信用风险管理中，重视贷款投身的政策性、合法性以及贷款运行的安全性，尽管这些分析在风险管理决策中非常重要，但如果缺乏量化分析，就难以在风险的识别、度量上精确掌握；对借款企业的财务状况、市场状况等方面的微观分析显得不足。 （四）统一的风险管理体系有待建立。缺乏明确的风险管理组织和风险管理政策，没有具体明确的风险管理目标、实施规则和实施步骤。虽然制定了一些管理制度，但是不完备且散布在各职能部门，缺乏协调性、系统性。由于在定位上风险管理依附和从属于业务发展，所以风险管理工作缺乏应用的独立性，风险管理效能较低。 （五）风险管理信息系统的建设严重滞后。风险管理所需的大量业务信息缺失，无法建立相应的资产组合管理模型，无法准确掌握风险暴露程度。风险管理信息失真，直接影响到风险管理决策的科学性。 三、农村信用社发生风险的主要原因 农村信用社发生违法违规案件主要是因为机构分散、员工素质较低。信用社点多面广，遍布农村，截止2005年7月末，全国农村信用社各项存款余额2,6亿万元，各项贷款余额1.9亿万元，全国农村信用社法人机构达3.7万个，员工数量达67.6万人，是金融机构中法人网点最多、人员最多的机构，过去由于体制不顺，管理松散，造成管理信息的传递和反馈时间长、效果差，难以达到应有管理力度和强度。员工素质方面，到2004年末，高中以下学历的人员占全部人员三分之一，文化程度和业务能力水平相对偏低，同时，由于员工缺乏长期、系统的政策教育 农村信用社内控机制不健全。从案发单位看，普遍存在内控制度没有覆盖所有风险网点的问题，重点业务操作流程不完备，一些看似内部管理的小问题却隐藏着巨大的风险隐患。如不按规定查库，重要空白凭证管理不严，以及微机业务处理系统密码、业务印章、联行密码、金库钥匙管理不善等。 有章不循，违规操作。从大部分违法违纪案件看，犯罪嫌疑人的作案手段并不复杂，有的甚至十分低劣，但都能屡屡得逞，其中一个重要的原因就是：规章制度形同虚设，业务操作过程中有章不循，违规操作。对农村信用社基层负责人权力缺乏监督约束。基层单位负责人处在一个单位经营管理的核心位置，其经营思想、政策水平、管理方式、业务素质