总分类账的设置与登记.docVIP

总分类账 会计科目：库存现金 　　　　　　　　单位:元 2011年 凭证 摘 要 借方 贷方 借或 贷 余额 月 日 字 号 5 1 期初余额 借 2500 5 7 现付 1 钱小美借支差旅费 1000 借 1500 5 10 银付 3 提取现金 23000 借 24500 5 10 现付 2 支付工资 23000 借 1500 5 11 现收 1 200 借 1700 5 31 本月合计 23200 24000 借 1700 6 1 期初余额 借 1700 总分类账 会计科目：银行存款 　　　　　　　　单位:元 2011年 凭证 摘 要 借方 贷方 借或 贷 余额 月 日 字 号 5 1 期初余额 借 43000 5 2 银收 1 收到国家追加投资 400000 借 443000 5 6 银收 2 从银行借入短期借款 10000 借 453000 5 8 银付 1 购买办公用品 2000 借 451000 5 9 银付 2 预付租金 3000 借 448000 5 10 银付 3 提取现金 23000 借 425000 5 10 银付 4 偿还大明公司货款 6000 借 419000 5 12 银付 5 购买丙材料 2400 借 416600 5 15 银收 3 取得销售收入 50000 借 466600 总分类账 会计科目：银行存款 　　　　　　单位:元 2011年 凭证 摘 要 借方 贷方 借或 贷 余额 月 日 字 号 5 16 银付 6 支付销售费用 2000 借 464600 5 24 银收 4 收到理光公司欠款 5500 借 470100 5 28 银付 7 支付水电费 4800 借 465300 5 31 本月合计 465500 43200 借 465300 6 1 总分类账 会计科目：应收账款 　　　　　　　　单位:元 2011年 凭证 摘 要 借方 贷方 借或 贷 余额 月 日 字 号 5 1 期初余额 借 5500 5 20 转 6 应收华北公司货款 2000 借 7500 5 24 银收 4 收到理光公司前欠货款 5500 借 2000 5 31 本月合计 2000 5500 借 2000 总分类账 会计科目：其他应收款 　　　　　　　　单位:元 2011年 凭证 摘 要 借方 贷方 借或 贷 余额 月 日 字 号 5 7 现付 1 钱小美借支差旅费 1000 借 1000 5 11 转 4 钱小美报销差旅费 800 借 200 5 11 现收 1 钱小美退回余额 200 平 0 5 本月合计 1000 1000 平 0 总分类账 会计科目：材料采购 　　　　　　　　单位:元 2011年 凭证 摘 要 借方 贷方 借或 贷 余额 月 日 字 号 5 7 转 3-1 购入甲、乙材料 11000 借 11000 5 7 转 3-2 甲、乙材料验收入库 11000 平 0 5 12 银付 5 购入丙材料 2400 借 2400 5 12 转 5 丙材料验收入库 2400 平 0 5 本月合计 13400 13400 平 0 总分类账 会计科目：原材料 　　　　　　　　单位:元 2011年 凭证 摘 要 借方 贷方 借或 贷 余额 月