A公司财务分析报告资料.doc

A公司财务分析报告 内 容 摘 要 我是A公司（化名）的一名财务人员，通过在公司的工作实践,结合在奥鹏学习会计学的相关知识，依据国家颁布的会计准则、会计制度、税务规定等相关法律、法规以及本公司制定的相关内部管理制度，现对A公司的收入、费用、成本、往来款的核算及管理进行分析比较，并对分析中发现的问题提出改进建议，为企业内部加强和改善经营管理提供了重要依据。 关键词： 收入 费用 成本 往来款 目 录 一、公司财务概况………………………………………………………………………………1 二、收入情况分析………………………………………………………………………………2 三、费用情况分析……………………………………………………………………………3 （一）销售费用分析 ……………………………………………………………………………3 (二)管理费用分析 ……………………………………………………………………………5 四、成本情况分析………………………………………………………………………………7 五、往来款的核算及管理情况分析……………………………………………………………7 （一）2007年12月31日公司资产结构情况分析……………………………………………7 （二）应收账款分析……………………………………………………………………………8 （三）其他应收款分析…………………………………………………………………………9 （四）预付帐款分析……………………………………………………………………………9 六、财务分析中发现的有关问题及改进建议…………………………………………………9 （一）、加强应收款项的风险控制，加大应收账款的催收力度……………………………9 （二）、加强费用预算和控制，建立以部门为单位的费用控制中心，将费用预算分解到部门进行控制管理…………………………………………………………………………………10 参考文献………………………………………………………………………………………11  A公司财务分析报告 一、公司财务概况 A公司成立于2003年1月，公司注册资本；人民币600万元，公司经营范围:机电设备及配件、矿山机械与运输设备及矿山载人设备的开发、生产、销售;金属材料的加工与销售。截至2007年12月31日，公司资产总额为5,600.56万元，负债总额为2,357.57万元，股东权益为3,242.99万元。公司近三年主要经济指标完成情况如下: 主要经济指标完成情况表 单位: 万元 项目 2005年 2006年 2007年 累计完成 主营业务收入 2,832.40 3,043.47 3,757.67 9,633.54 主营业务成本 1,764.47 1,524.67 1,702.97 4,992.11 成本率 62% 50% 45% 52% 三项费用 447.46 862.51 1,202.19 2,512.16 费用率 16% 28% 32% 26% 上交税金 260.43 318.67 491.48 1070.58 税率 9.19% 10.47% 13.08% 11.11% 净利润 367.1801 383.9234 594.9667 1,346.07 利润率 12.96% 12.61% 15.83% 13.97% 应收余额 1,368.29 2,098.18 3,367.06 3,367.06 本期欠款率 19% 24% 34% 　 从上列图表分析显示, 公司是个快速成长型的企业，由于公司拥有自主研发的专业技术知识产权优势，生产的产品具有良好的产业背景和广阔的发展空间，使公司近三年来销售收入大幅度增长一年上一个台阶，上交税金和实现利润逐年上升，公司生产经营呈现了良好的发展趋势，在市场开拓和销售形势方面成绩乐观。主营业务发展势头迅猛、业绩优良，盈利能力较强。但公司也有部分财务指标表现不尽人意，比较突出的问题是费用增长过快、应收帐款余额过大，2007年底公司应收帐款余额为3367.06万元,比三年累计实现净利润1,346.07万元多2020.99万元,说明公司大量资金都占用在下游客户手中，公司的利润只是帐上富贵，没有现金流入，这将对公司的生产经营，以及长远发展带来不利影响，同时也说明公司在费用和应收帐款的管理中存在诸多不完善的地方，内部控制存在缺陷，需要尽快加以改进。 二、收入情况分析 公司近三年收入情况分析表 单位: 万元 项目 2005年 2006年 2007年 合 计 发出商品 2,823.40 3,624.