税审底稿指引—程-2014年.docVIP

税审报告底稿程序 —工作流程指引— 税审项目工作流程包括：前期准备→实施阶段→审核阶段→完成阶段 前期准备： 了解财务情况→收集数据完成“凭证分析”→确定年报数据→提交客户签署资料（税审资料准备） 往来询证函（因收回时间长-第1时间编制打印-发出-保证出报告前收回） 银行对账单原件 国（地）税最后1期的纳税申报表（企业所得税、增值税、免抵退汇总表、综合申报表、个人所得税申报表等） 声明书（管理当局声明书、现金声明书、存货声明书） 重要合同（贷款合同、购销合同、租赁合同） 盘点表（现金盘点表、存货盘点表、固定资产盘点表） 固定资产权属证明（房产证、车辆行驶证复印件） 有长期股权投资的：被投资单位营业执照复印件、财务报表 更新长期档案（有增资减资的-取得验资报告、上年经年检后证照复印件） 有需要的取得：内控调查表、会计政策调查表 2、实施阶段： 本机安装“ZTPACK.exe”(首次) →税审资料准备→申请项目计划下达→做计划→项目经理确认→高级经理确认→项目发出→利用“ZTPACK.exe” 下载模版（税审模版）→税审程序→底稿软件操作→完成底稿编制→复核底稿无误递交一级审核 3、审核阶段： 一级审核（电子表审核）→修改→打印底稿→整理底稿→二级审核、三级审核→修改→二级三级复核确认（签名）→征求意见函、前台排版→征求意见回函→所长签发→前台编号→开票报备→报告打印→报告校