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ERP系统下物资管理的内部控制 摘要：物资是企业生产运营的基本原材料，也蕴含着企业运营的最基本数据信息。ERP是企业实现规范化、科学化管理的有效系统软件，也蕴含着先进的管理理念。通过ERP系统实现企业物资管理的内部控制，将在很大程度上实现企业整体的信息化管理。本文通过分析当前企业在ERP系统下物资管理的内部控制现状，指出了其中关于观念落后、型号匹配混乱以及配送不及时等几方面问题，在此基础上，从企业部门机构设置、物资型号统一标准以及强化信息传递等方面提出了相应的优化策略，并以A机械公司为例对优化结果进行了说明。 关键词： ERP；物资管理；内部控制1 引言 2 ERP系统下物资管理的内部控制现状分析 SUC8143-13007L SUV8143-13007L； SUC8143-13007L 2 电动机断路器 GV2ME07C GV2ME07C；GT1ME07C 3 接触器 LV1D09BDC LV1D09BDC；LV2D09BDC 4 球阀 HSK-A63-MEGA20N-105 HSK-A63-MEGA20N-105 5 C型槽 FONBC 20-12 FONBC 20-12 6 拖链 SP 18000-D90 SP 18000-D90 7 小刀夹 SUC8275-71032L SUV8275-71032L；SUC8275-71032L 8 刀盘 SR351-RN28DW ST351-RN28DW；SR351-RN28DW 9 倒角钻 PCF08-02 PCF08-02 10 弹簧刀柄 QLPY215-0437-TZ-P QLPY215-0437-TZ-P 在表1中，由于A机械制造公司之前的业务划分调整，导致某些物资在改变归属管理部门的时候，根据工作需要，适当调整了部分部门缩写，而在全面实施ERP系统之后，各部门在ERP系统中录入物资型号的时候，没有充分考虑物资重复问题，导致最终系统查询时出现一种物资多种型号并存的现象，如表1中聚酯撞块，实际物资型号为SUC8143-13007L，而ERP系统查询出现SUV8143-13007L和SUC8143-13007L并存，还有电动机断路器、接触器、小刀夹以及刀盘，都是这种情况，这必然会导致物资查询检索的效率低下问题。 （2）同一种型号，多种物资 由于企业内部业务调整，部分物资在转移到其他部门管理的过程中，原有部门为工作方便，将原有型号编写规则匹配到新进物资，甚至直接使用到新物资型号编码中，导致在ERP系统实施之后，系统查询中出现一种型号对应多种物资的混乱情况。具体如表2所示。 表2 A机械制造公司ERP一种型号对应多物资的情况 编号 物资型号 实际物资名称 ERP物资名称 1 SUC8205-71015L 有机玻璃 有机玻璃；门锁 2 SYTD-2-14 YXd14密封圈 YXd14密封圈；尼龙支架 3 G51-2 O型圈 O型圈；直角二通接头 4 FXS-10 电磁换向阀 电磁换向阀 5 VP30-FA3/3HP-4P 电机泵组 电机泵组 6 SP 18000-D90 容积式分油器 容积式分油器 7 SUC8116A-16004L 型号标牌 型号标牌 8 CTSTMCKNL-030 残压释放阀 残压释放阀；高柔性屏蔽缆 9 HTD-760-8M-30 迷你空压机 迷你空压机；油雾处理器 10 PD041Z-SE 平面直角接头 平面直角接头 在表2中，物资型号为SUC8205-71015L、SYTD-2-14、G51-2、CTSTMCKNL-030以及HTD-760-8M-30的物资，由于部门结构调整，业务归属划分变化，物资由一个部门转移到另一个部门，然而部门之间为工作方便，均使用了原有物资的编码方式，甚至原有编码，导致A公司在实施ERP系统之后，录入系统的型号出现一种物资型号对应多种物资名称的混乱现象，如型号为SUC8205-71015L的物资在转移到新部门之后对应的实际物资为有机玻璃，但是原部门在工作中并没有取消此型号编码，而且匹配到门锁这类物资，进而导致ERP系统查询该型号时，物资名称出现有机玻璃和门锁并存的现象，这不但降低了系统查询效率，还导致了系统物资的查询混乱问题。 2.3 物资配送齐套性和及时性不高 在大多数企业中，为保证生产计划的连续性，厂内物资从仓库到生产线的运输配送过程均要求物资的齐套性和及时性，尤其对于大型装备制造企业，由于生产工艺比较复杂，灵活性较高，对于物资配送的齐套性和及时性要求更高。在ERP实施之前，许多企业对于物资配送过程中的齐套性要求往往是根据生产技术人员的经验来确定，按照产品的生产工艺顺序制定相应的物资配送清单并规定需求时间，再由库房按清单配备物资进行及时配送。在实施ERP系统之后，配送物资