商业C银行经营学.docVIP

名词解释 外源资本：外部资本，银行通过各种融资方式从外部筹集的资本，如：发行股票，发行资本票据与债券等。 是指企业用现金、债券或股票购买另一家企业的部分或全部资产或股权，以获得该企业的控制权。是通过比较项目的全部成本和效益来评估项目价值的一种方法，成本—效益分析作为一种经济决策方法，将成本费用分析法运用于政府部门的计划决策之中，以寻求在投资决策上如何以最小的成本获得最大的收益。是指商业银行随时可以用来应付现金需要的资产，是银行资产业务中最富流动性的部分。包括现金和活期存款。是指单位为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金是金融机构存放在中央银行、超出法定存款准备金的部分，主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金。基础头寸：是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。不仅是因为库存现金和超额准备金都是商业银行随时可以动用的资金，而且还是银行一切资金清算的最终支付手段。 可用头寸：是指商业银行可以动用的全部可用资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款。包括一是可用于应付客户提存和满足债权债务清偿需要的头寸；二是 可贷头寸指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金，它是形成银行盈利性资产的基础。 保证贷款：指按规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款 抵押贷款：银行以抵押方式做担保而发放的贷款。抵押是债务人或第三人不抵押财产的占有，将该财产作为债权的担保 质押贷款：指按规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款 又称“垫头”，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价价值之比是收款人或持票人在资金不足时,将未到期的银行承兑汇票向银行申请贴现,银行按票面金额扣除贴现利息将余额支付给收款人的一项银行授信业务银行贷款给消费者个人用于购买耐用消费品和支付其他费用的贷款是指银行向借款人发放的用于购买自用新建住房的贷款现金流量：是指先进的流出和流入量总称。这里的先进包括两个部分，即现金和现金等价物。现金是指企业的现金资产，包括库存现金、活期存款和其他货币性资金。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强。抑郁转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。 可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。 审贷分离是指设备的所有者先将设备按市场价格卖给出租人，然后又以租赁的方式租回原来设备的一种方式。是融资租赁的一种特殊方式，又称平衡租赁或减租租赁，即由贸易方政府向设备出租者提供减税及信贷刺激，而使租赁公司以较优惠条件进行设备出租的一种方式是指由委托人提供合法来源的资金，委托业务银行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款业务。是金融信托投资机构用自有资金及组织的资金进行的投资。Dr=(FV-P)/P×(360/n) (题目一般已知贴现率，求P) Dr表示以贴现率表示的收益率；FV表示证券的面值；P表示购买价格或本金；n表示有效偿还期天数 （三）应税证券与减免税证券收益率的比较 例题：有两种可供银行选择投资的证券，一种是应税国债，名义收益率为10%，另一种为免税市政债券，名义收益率为8%，银行所处边际税率等级为34%，问何种债券实际收益率高？应税在什么情况下与免税一样？ 解答：应税债券实际收益率为：10%（1-34%）=6.6% 免税债券实际收益率为：8%（1-0%）=8% 因此免税债券实际收益率高于应税债券 Rte=8% /（1-34%）=12.12% 因此，应税债券只有在名义收益率等于或大于12.12%时，其实际收益率才可能等于或大于免税市政债券8%的收益率。 四、简答题 1、简述存款创新的原则和存款商品的营销过程。 原则：①规范性原则。②效益型原则。③连续性原则。④社会性原则。 营销：1.研究确定客户的金融需要；2.根据研究成果规划新的服务或改善原有服务；3.定价和促销 2、简述商业银行短期借款的渠道和管理重点 主要渠道： （一）同业借款：也称为同业拆借，指的是金融机构之间的短期资金融通。 （二）向中央银行借款：商业银行向中央银行借款的主要形式有两种：一是再贷款；二是再贴现。 （三）转贴现：是指中央银行以外的投资人从在二级市场上购进票据的行为。 （四）回购协议：是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券