公司财务管理部构建廉洁从业监督体系实施办法.docVIP

公司财务管理部构建廉洁从业监督体系实施办法 1.总则 1.1制定依据 1.1.1《中共中央〈关于印发建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要〉的通知》 1.1.2《中建总公司贯彻落实〈建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要〉的意见》 1.1.3北京市委、市国资委党委关于贯彻落实构建惩防体系的有关文件； 1.1.4《中建一局集团构建党风建设、廉洁从业全方位监督体系的实施办法（试行）》； 1.1.5国家法律法规和企业内部预算、规章制度。 1.2目的 ,以监督为手段，充分发挥财务的监督和控制职能，更好地为集团生产经营服务，以主动监督为主,事后核算和反馈为辅，防止企业违法违纪发生。 2.组织体系 2.1集团财务监督管理体系 2.1.1集团公司内部财务监督主要包括横向财务监督、纵向财务监督、内部审计监督和员工财务监督。 横向财务监督主要是集团公司职能部门之间对生产经营财务活动的监督。 内部审计监督主要是集团审计部门作为独立的机构，对集团各单位财务机构执行国家法律和集团内部财务管理制度情况进行监督。 员工财务监督主要是通过财务岗位职能的合理设置、财务人员的定期轮换、岗位职能的调整等方式实施财务监督管理。 2.1.2集团公司外部财务监督体系，包括政府的财务监督、股东的财务监督和债权人等的财务监督。 2.2管理职能 2.2.1集团公司对子公司的财务监督