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公司费用管理制度 总则 为进一步完善财务管理制度，加强费用管理，规范费用开支，控制成本支出，提高经营效益，根据国家财政、税法的相关规定，结合集团实际情况，特制定本规定。 费用管理体制 费用管理实行“统一管理、集中审批、定期考核、分级负责”的管理体制。 统一管理。 1、报销程序。各项费用的开支必须先审批，后报销。否则，一律不予报销。签字报销程序：经办人、部门负责人、财务负责人、总经理、总裁。没有特殊情况不得越级签字。 2、借款：借款人必须持费用审批手续，否则一律不准借款。上一笔借款未还清之前，不准第二次借款。财务人员必须严格把关，否则发生的借款，由财务部经办人负责。借款超过60天不归还者，财务人员从满60天的次月起，从借款人工资中扣除，至到扣完为止。 3、报销时间：每周三为公司固定报销时间，没有特殊情况，其他时间不予报销。 集团财务部年初根据集团财务制度，结合各公司（物业公司、**房地产、**二中、** 科技、** 控股等）业务实际情况，编制本年度预算。经集团财务总监、总裁审批后实施。 （三）定期考核。 根据集团考核办法，由集团总裁办按月提供考核结果和工资报表，财务部核对后发放工资。对各公司管理费用由财务部按月考核。 （四）分级负责 1、在预算额度内，费用开支单笔2000（含）元以上的，由经办部门开支前提出申请签报，经分公司经理初审签字，财务部复审签字后，