2014企业差旅费管理办法.docVIP

重庆石咏文化发展有限公司差旅费管理实施细则 第一章总则 第一条 为保证出差人员工作和生活的基本需要，规范差旅费管理，参照重庆市行政企事业单位管理办法，结合本企业实际，制定本办法。 第二条 差旅费开支范围包括交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。 第三条 交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干 为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。 一、办理程序 1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见批准后方可出差。 2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，审批后方可借款。 3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向领导汇报，。 4、人员根据签有考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。 5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需签署意见后方可报销。 6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。 7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原