巴塞尔II信用险内部评等基准法.docVIP

巴塞爾II信用風險內部評等基準法 演進與採行最低要件(中)＊ 美國聖約翰大學 曾令寧教授 政治大學經濟學系 黃仁德教授 二、內部評等基準法採行的最低要件 本節將說明銀行期初及持續使用內部評等基準法所須符合的最低要件。此等要件可分為下列11項說明:（1）最低要件的內容，（2）最低要件的遵循，（3）評等系統的設計，（4）風險評等系統的作業，（5）公司治理及監理，（6）內部評等的應用，（7）風險量化，（8）內部估計值的驗證，（9）違約後損失及違約時暴險的監理估計值，（10）權益暴險資本要求的計算，及（11）公開揭露要求。以下分別予以簡要介紹。 （一）最低要件的內容 最低要件的內容，可以合格的銀行風險評等等級必須達成的目標形式說明。焦點是針對銀行，以一致、可靠且有效的方式，決定評等及量化風險的能力。此要求內容所根據的一般原則是，該評等及風險評估系統與過程，提供借款戶與交易特徵有意義的評估、有意義的風險分類、及合理精確且一致的風險量化估計值。尤有甚者，此系統與過程必須與此估計值的內部應用一致。巴賽爾委員會了解市場、評等方法、銀行商品、及實務的差異，因此將作業程序予以個別化，但主管機關應研擬一詳細的覆審過程，以確保銀行的作業及控制足以作為內部評等基準法的基礎。此最低要件適用於所有資產類別，且此標準有助於分派暴險至存款戶或授信等級的過程。此一最低要件可適用於基礎法和進階法。 （二