27招商局集团部控制规定-参资企业财务管理.docVIP

招商局集团内部控制规定 － 参资企业财务管理 2010年版 第一章 总则 为加强对参资企业的财务管理，维护集团利益，根据国家相关法律法规以及《招商局集团财务管理制度》，制定本规定。 本规定适用于集团各级全资、控股公司和单位（以下简称“各公司”）。集团控制的上市公司原则上执行本规定，在执行本规定过程中，在形式、程序等方面须满足上市公司相关法律、监管要求。参资公司和单位可参照执行。 本规定中所称参资企业是指各公司投资的除全资、控股以外的其它企业。 集团专门从事股权投资业务的公司所投资的参资企业、以及处于停业状态的参资企业，不适用本规定。 各公司在对参资企业实施财务管理过程中，需强化以下关键方面或关键环节的风险控制，并采取相应的措施： 各公司在支付参资企业相关款项时，需审核与投资项目相关的可行性研究、项目绩效评估、经济行为文件等相关资料，严禁支付任何未按规定审批的参资企业项目的款项； 对于重要参资企业，应力争由我方选派合适人员担任财务负责人，参与重大事项表决权及日常经营管理，维护公司利益； 各公司应通过选派的财务负责人等管理人员，通过董事会、监事会等公司治理组织，要求参资企业建立公司业绩目标、财务预算、重大投融资、利润分配、对外担保、对外捐赠、关联交易控制、考核和审计监督等政策和程序，以对参资企业的财务事项实施有效控制； 各公司应明确参资企业财务报表及其他相关信息的报送流程，确保公司及