论现金流量管理业财务风险的预警作用.docVIP

论现金流量管理对企业财务风险的预警作用 [摘要]随着市场竞争的加剧，企业改革的深化，企业的经营活动不可避免地遇到财务风险。文章从现金流量出发，分析现金流量对财务风险预警的作用，介绍如何通过现金流量识别财务风险，最后提出防范财务风险的相应措施。 [关键词]现金流量；财务风险；财务预警 一、现金流量管理对财务风险的作用分析 （一）现金流量管理对财务风险的预警作用 自从我国2005年人民币汇率形成机制改革以来，汇率风险成为中国企业需要面临的一个显著风险。在过去的几年中，美元、日元兑人民币的大幅贬值，更增加了风险，并且利率自由化趋势也使得利率频繁地波动，我国企业所面临的财务风险也在不断加大。现金流量财务风险控制，主要是指通过控制现金或现金等价物的流入量和流出量，从而使企业能够在第一时间保持对所有账户和各类金融账户以及资金收付信息的控制权，从而加强对企业的资金控制能力，加强现金预算和分析能力，降低财务风险和资金操作风险。 （二）有助于企业提高财务管理效率，提升企业的管理水平 企业应该在已获取的与企业密切相关的财务信息的前提下，对企业现金进行有效地控制，选择最有效的现金管理方式，其中，最主要的是取得企业资金流动的相关信息。只有通过对资金的流入量和资金的流出量进行密切监控，才能牢牢掌握企业的经营行为和发展动态。在掌握企业资金流动信息的基础上，有效地监控企业现金收支行为，并且对企业现金收支行为进行