内控测试报告(板).docVIP

******有限公司 内控测试报告 号 ****有限公司： 我们接受贵委的委托，按照财政部发布的《企业内部控制基本规范》及相关规范对******有限公司（以下简称******公司）的内部控制有效性进行测试，并识别其关键业务流程中的重要缺陷。提供为完成我们本测试所必需的相关文件和信息是******公司的责任，我们的责任是根据本次测试的结果向贵单位出具书面报告，内容包括在本项目测试期间发现的******公司重要的内部控制缺陷及其潜在的风险，以及我们的改进建议。 一、测试范围 我们通过综合评估******公司***年度财务报表各项目对财务报告的影响及财务报表各项目的潜在误报风险，来确定关键财务报表项目范围以及业务流程范围。业务流程的界定基于财政部发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》（征求意见稿）。 本次测试的范围涵盖了在附件I中包括的******公司相关的关键业务流程及系统。******公司的其它业务流程及系统不包含在本项目的测试范围之内。 二、测试方法 本次测试的方法包括以下步骤： （1）计划阶段 我们进行一个初步的以了解内部控制的基本情况，获取一些相关的背景材料和文件。这些背景材料和文件包括组织结构、报告关系、相关人员的职责、联系人名单，有关政策及程序文件的副本。在这一阶段，我们就本次的各个方面的工作细节和时间表达