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税收实务课程项目载体设计 项目一 税收导航 模块一 认识税收 教学目标：认识“什么是税收”；掌握税收的特征；培养学习者对税收的理解能力。 工作任务：认识税收。 项目活动1：理解税收的概念。 项目活动2：讨论分析税收的特征 相关知识：税收的概念，税收的特征， 练习：税收及其特征？ 模块二 解析税收要素 教学目标：认识纳税人、课税对象、税率等各税收要素的含义，掌握各税收要素的具体规定。培养学习者对税收要素理解能力，为后续税收学习任务的开展奠定基础。 工作任务：学习税收九要素。 项目活动1：掌握税收核心要素的含义。 项目活动2：理解税收9大要素。 相关知识：纳税人，征税对象，税率，计税依据，减税免税，纳税环节，纳税期限纳税义务发生时间，纳税地点 练习：税收要素？税收要素中核心要素？各种税率有什么利弊？ 模块三 概览税收分类与我国现行税收体系 教学目标：要求学习者掌握各种划分方法及各类税种的特点，了解我国现行税收体系包含的各税种，以期为后续学习和研究奠定基础。 工作任务：学习税收分类和税收体系。 项目活动1：掌握税收的基本分类。 项目活动2：讨论分析企业（单位、个人）——应纳税种对应关系。 相关知识：税收分类，各种税的概念，税收体系 练习：价内税？价外税？我国税收根据征税对象分有哪几种？主体税种？ 项目二 增值税 模块一 认识增值税 教学目标：了解“什么是增值税”，认识我国增值税的类型及基本征收制度；培养学习者对生产经营活动中增值税应税行为进行熟练分析的能力。 工作任务：认识增值税。 项目活动1：掌握增值税的基本制度。 项目活动2：讨论分析增值税和消费税、营业税在征收范围方面的关系。 相关知识：增值税的概念，增值税的类型，纳税人，征税对象，税率 练习：如何认识增值额 模块二 增值税销项税额的确定 教学目标：了解什么是增值税的销项税额，掌握增值税计税销售额和销项税额的确定方法，培养学习者会应用防伪税控系统识别真伪发票并进行抄税处理的能力。 工作任务：计算销项税。 项目活动1：掌握计税依据销售额的确定。 项目活动2掌握各种销项税的计算公式。 项目活动3：认识防伪税控开票子系统。 项目活动4：。识别真伪发票。 项目活动5：抄税处理。 相关知识：销项税的概念，销项税的计算公式，销售额的确定。 练习：根据给定资料，计算企业销项税。 模块三 增值税进项税额的确定 教学目标：理解增值税进项税额的概念，掌握准予扣除的进项税额和不得扣除的进项税额的具体内容；培养学习者对生产经营活动中的扣税行为进行准确识别的能力，即明确“哪些进项税额可以从销项税额中扣除，哪些进项税额不可以从销项税额中扣除”。 工作任务：进项税的计算。 项目活动1：掌握准予扣除的进项税额和不得扣除的进项税额的具体内容 项目活动2: 掌握进项税的抵扣时限。 相关知识：进项税的概念，准予抵扣的进项税，不得抵扣的进项税，进项税抵扣时限 练习：根据给定资料计算进项税。 模块四 增值税应纳税额的计算 教学目标：掌握增值税应纳税额的计算方法；培养学习者准确计算增值税应纳税额的能力，即明确“国内销售业务应纳税额的计算方法，进口业务应纳税额的计算方法”。 工作任务：计算增值税。 项目活动1：掌握内销业务应纳税额的计算。 项目活动2：掌握进口业务应纳税额的计算。 相关知识：销项税发生义务时间，扣税法，简易法，进口货物公式法。 练习：根据给定资料计算增值税。 模块五 出口货物退（免）税 教学目标：理解“什么是出口货物退（免）税”，掌握出口货物退（免）税的基本征收制度；培养学习者对我国现行享受出口货物退（免）税的企业退（免）行为进行熟练分析的能力，即明确“有进出口经营权的外贸企业应退税额的计算，有进出口经营权的生产企业‘免、抵、退’的计算方法”。 工作任务：计算各种情况下的出口货物退（免）税。 项目活动1：掌握出口货物退（免）税的基本征收制度。 项目活动2：掌握有进出口经营权的生产企业‘免、抵、退’的计算方法。 相关知识：出口退税的概念，出口退税的条件，出口退税的计算。 练习：根据给定资料计算出口退税。 模块六 增值税纳税申报 教学目标：了解增值税的纳税环节、纳税期限、纳税地点；掌握增值税纳税申报表的填制方法和起征点及免税规定；培养学习者准确进行增值税纳税申报的能力。 工作任务：增值税纳税申报。 项目活动1：增值税纳税申报表的填制。 项目活动2：模拟网上纳税申报。 相关知识：值税的纳税环节、纳税期限、纳税地点，增值税纳税申报表的填制 练习：根据给定资料计算增值税并模拟申报。 模块七 增值税专用发票的使用和管理 教学目标：了解专用发票的构成形式，掌握专用发票的领购使用范围、开具范围及填开要求，培养学习者通过增值税防伪税控系统使用专用发票的能力，使用包括领购、开具、缴销、认证纸质专用发票