财务人员业务考与奖惩办法.docVIP

　一、工作程序 （一）请示与审批。　　各项资金的使用，要先提请计划，经主管领导审批后，方可办理。 　　（二）审核与报销。 　　各种借款、费用、支出的核销，按下列自下而上的审核程序进行： 　　1、部门领导、会计审核。 　　2、财务室领导复核。 　　3、主管财务领导审批。 　　4、会计做凭证，出纳员收付款。 二、财务档案查阅制度（一）内部查阅 　　凡是本单位财务人员查阅，应向档案员提出查阅范围及内容，并填写查阅档案登记表，方可在档案室查阅，不得外带。必须外带时，要经财务负责人批准，但时间不得超过三天。档案员对交回的档案，一定要认真检查验收后重新归档。 　　（二）外部查阅 　　本单位财务人员以外的其他人员，因工作需要必须查阅财务档案时，须经主管领导及财务负责人同意，方可受理查阅。查阅只能在档案室进行，不得外带。查阅档案时，不准涂改、勾划、损坏。查阅内容必须抄、录、复制、翻印时，必须经过财务负责人审批，方能受理，以免财务数据失密。 财务人员业务考评与奖惩办法为了提高公司财务人员的工作效率，充分调动财务人员的积极性，同时明确财务人员职责与任务，营造积极向上的工作氛围，特制定本办法。第一条 本办法为公司财务人员日常工作表现的奖惩管理办法。 第二条 公司总部负责公司财务人员日常工作范围奖惩制度的管理及日常的审核监督及奖惩执行工作。第三条 本办法适用于公司财务部的正