销售与收款内部制制度.docVIP

销售与收款内部控制制度 （各事业部） 制度编制部门 内控部 编制人 熊频 日期 专业审核部门 审核人 日期 制度审核部门 核准人 日期 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 〖目的〗： 1.1为了加强对公司的销售与收款环节的内部控制，根据 《中华人民共和国 会计法》 等相关法律法规，制定本制度；1.2本制度所称销售与收款是指公司在销售过程中的接受客户订单、核准客 户信用、签定销售合同、按客户要求开展一系列生产及运送、开具发票 并收取相关款项等一系列行为；1.3销售与收款业务的下列职责应当分离： 销售订单职能与货物保管职能相分离； 销售订单职能与开具发票、记账职能相分离； 货物保管职能与开具发票、记账职能相分离； 开具发票、记账职能与收款职能相分离。 〖分工及授权〗： 2.1 公司的产品由各事业部负责销售业务环节，公司财务部负责财务核算与 账款回收;2.2由业务部负责产品的销售定价制度、折扣政策的制定并执行； 市场务部负责产品物流，开具销售发票； 财务部负责记入相关科目并通过内部往来转由资产财务部进行销售 实现的相关会计核算并通过内部往来转由财务部进行销售实现的相关 会计核算;2.3公司销售的会计核算业务