长春平安纸业公3-1控制测试.docVIP

（三）进一步审计程序工作底稿 1.控制测试工作底稿 销售与收款循环： 控制测试汇总表 被审计单位： 项目： 编制： 日期： 索引号： 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 1. 了解内部控制的初步结论 2．控制测试结论 3.相关交易和账户余额的总体审计方案 (1)对未进行测试的控制目标的汇总 业务循环 主要业务活动 控制目标 相关交易和账户余额及其认定 原因 (2)对未达到控制目标的主要业务活动的汇总 业务循环 主要业务活动 控制目标 相关交易和账户余额及其认定 原因 (3)对相关交易和账户余额的审计方案 受影响的交易和账户余额 控制测试结果/需从实质性程序中获取的保证程度 完整性 发生/存在 准确性/计价和分摊 截止 权利和义务 分类 列报