2015行政事业单位内部控制 第二章自测题答案会计继续教育.docVIP

第二章 货币资金内部控制 一、填空题 1、货币资金包括 、 和 三项内容。 2、.现金总账不得由 登记，必须由其他会计人员登记。 3、控制发票或收据的数量及编号，建立 制度，监督收入款项入账。 4、为了防范多列总额，我们进行的控制方式是与现金收入少列总额的防范措施一致，主要采用 来相互牵制。 5、任何款项的支付都要有合理、合法的 ，并由经办人签字证明，有关负责人审核同意后，出纳员才能据以付款。 6、.当备用金余额在规定数额以下时，备用金保管人可 将交给会计部门。会计部门批准后，由出纳按定额补足该备用金。 7、应当指定专人定期核对银行账户， 至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款余额与银行对账单调节相符。 8、。财务专用章应由 ，个人名章必须由 保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。 9、遗失可提现的银行汇票，可挂失，如果遗失了填明 的汇票，银行不予挂失。 10、作废支票应加盖“作废”戳记并与 一起保存在支票本内，保持号码的连续性和完整性。 二、选择题 1、按照国家《人民币银行结算账户管理办法》规定，企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过（ ）办理。 基本存款账户 B. 一般存款账户 C. 临时存款账户 D. 专用存款账户 2、.单位必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本单位的实际情况，确定本单位现金的开支范围。不属于现金开支范围的业务应当通过（）结算。 A、银行本票 B银行办理转账结算 C、托收承付 D、　银行汇票 3．下列各项中，根据《现金管理暂行条例》规定，不能用现金结算的是（ ）。 A．职工工资和津贴 B．按规定发放给个人的奖金 C．向个人收购农副产品的价款 D．向农业企业收购农副产品的价款 4、单位现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出。因特殊情况需坐支现金的，应事先报经（ ）审查批准。 A、单位领导 B开户银行 C、会计主管部门 D、出纳 5、单位现金收入和超过库存限额的现金应及时（ ），以保证现金的安全。 A、存入银行 B、存入单位保险箱 C、会计人员保管 D、用于员工福利发放 6、其他货币资金是严格按其特定用途使用的款项。在会计核算时，应同现金、应同银行存款相区别，单独设置“ （ ）”账户核算。 A、银行汇票 B、一般存款 C特殊存款 D其他货币资金 7、外埠存款只能用于采购商品或材料支付款项，该账户除可提取少量现金用于差旅费外，一律通过银行转账，外埠采购账户 A、只付不存，并不计利息 B、可付可存，并不计利息 C、可付不存，计利息 D、可付可存，计利息 8、银行汇票付款期为（ ）。 A、二个月 B、二十天 C、一个月 D、半年 9、逾期本票银行不受理，可向银行办理（ ）手续。。 A、申请 B、退款 C、核定 D、申请审查 三、多选题 1、其他货币资金核算的内容包括（　　）。A．银行汇票存款?????? B．外埠存款????????? C．外币存款????? D．外币现金?????????? E．存出投资款 2、出纳人员不可又管钱又管账，现金的（ ）的登记要严格分离，由两人或两人以上分工掌管。 A、收支 B、保管 C、稽核 D、会计账簿 3、会计主管或指定人员审查现金支出（ ）等有无漏洞，签发日期有无疑点，审核无误后，签章批准方可办理现金收付记账凭证。 A、原始凭证数量 B、单价 C、金额 D、合计 4、“小金库”的控制方式有（ ） A、控制银行开户 B、控制各项收入和支出 C、建立健全举报有奖机制 D、相关部门定期检查 E、加大惩处力度 5．关于现金管理，下列说法正确的有（ ）。 A．在国家规定的范围内使用现金结算 B．库存限额一经确定，不得变更 C．收入的现金必须当天送存银行 D