酒店经营成本分会程序.docVIP

酒店经营成本分析会 序 事 项 内 容 分 解 制定管理报表 财务部每月根据管理需要提供各部门会计报表并准备经营分析报告，各部门也要准备好自己部门的分析报告。具体时间安排是。 1)每月25日结账。 2)25日至次月5日，财务部将部门报表做好交各部门。报表应详细记录当期的数据:横向比较上月去年同期和预算的数据，纵向采取总项与分项记入的方式，包括总收入和总成本费用。 3)8日，财务部将财务分析报告交总经理。 4)9日中午12点前各部门必须将部门分析报告的 PPT交办公室存入电脑并备档。 5）10日下午2：00点开经营分析会。 参加分析会人员 会议由总经理主持，财务部负责人主讲，正、副总经理、营业部门经理（负责人）、保障部门（工程、物供负责人）、职能部门（财务、人事、办公室负责人）等参加分析。 1.经营分析要以相对数据分析为主。 2.由于各期数据不同，以绝对数据分析没有实际意义。为对比方便，采用百分率的方式对照变异差距，找出原因。 具体分析的各项指标: 1）权重指标分析：收入构成的权重、成本构成的权重、费用构成的权重。 2）完成率指标分析：收入的完成率、成本的完成率、费用的完成率、GOP率的完成率等。（GOP总经营利润?Gross Operating Profit计算公式：酒店各生产营业部门营业毛利总和（包括Room,FB and other)—非营