3.1油气生产成本管业务流程.docVIP

3.1油气生产成本管理业务流程 一、 业务目标 1 经营目标 1.1 有效控制成本，争取长期效益最大化。 2 财务目标 2.1 保证油气产品成本核算的真实、准确、完整。 2.2 为经营管理提供正确的决策依据。 3 合规目标 3.1 油气生产符合国家环境保护法和海洋环境保护法等法律、法规以及股份公司内部规章制度。 二、 业务风险 1 经营风险 1.1 生产成本的预算没有合理分解到各部门、各单位，导致油气生产成本难以有效控制。 1.2 降本增效的控制措施未严格执行，导致油气生产成本难以有效控制。 2 财务风险 2.1 扩大成本开支范围、乱提乱摊，导致成本数据不真实、不准确或不完整。 2.2 核算不规范，提供的数据不真实，导致财务分析不客观和决策不当。 3 合规风险 3.1 违反国家环境保护法和海洋环境保护法等法律、法规以及股份公司内部规章制度，受到处罚。 三、 业务流程步骤与控制点 1 编制、下达生产计划和预算 1.1 分（子）公司生产计划部门依据股份公司下达的年、季、月度生产计划编制本分（子）公司生产计划，经部门负责人审核，报分管总经理审批后下达。 1.2 油田分（子）公司在有新物料（产品）的生产业务产生时，由财务部门根据销售或生产部门提供的新物料（产品）的主数据和生产信息在ERP系统中创建CO生产订单，并及时通知生产计划部门和物料管理人员。 1.2