调查问卷[19p].docVIP

第一部分 财务与管理循环 控制目标： 1. 现金收入已正确、及时入账，并及时送存银行 2. 现金支出业经授权批准，并已正确、及时入账 3. 不同货币因汇率变动而产生的换算差额已按适当的方法计算并正确及时入账 4. 银行借款、租赁债务及其相关费用业经授权批准，并已正确、及时地入账 5. 长期投资及其损益业经授权批准，并已正确、及时地入账 6. 各项税金正确计提，及时入账，并按时缴纳税款 7. 权益类经济业务业经授权批准，并已正确、及时地入账 8. 各项管理费用支出业经授权批准，并已正确、及时地入账 9. 或有事项专门管理，预计负债已正确、及时入账 调查内容 答案 备注 是 弱 否 不适用 一、 现金管理 1. 经办人员办理现金业务是否得到批准? 2. 经办人员是否在现金收支原始凭证上签字? 3. 业务部门负责人是否审签现金收支原始凭证? 4. 会计和管或指定人员是否审签现金收支原始凭证? 5. 收款记帐凭证和付款记帐凭证是否边疆编号? 6. 作废的收款收据是否加盖“作废”戳记? 7. 付款凭证是否经过会计主管或指定人员复核? 8. 出纳是否根据记帐凭证收付现金,并登记日记帐? 9. 出纳是否在原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记？