用友审易-审计业系统(企业标准版)V5.8新功能需求.docVIP

用友审易-审计作业系统(企业标准版)V5.8新功能需求 第一章 账龄分析 一、账龄计算的数据来源： 账龄计算只能对已采集并导入到审计软件中的数据进行计算。账龄计算的数据来源具体包括：导入系统内的多个年度的同一单位的总账或辅助账中往来款数据部分。具体数据字段应涉及的年初数、所选的所有年度发生额（凭证库）、所有年度的科目库。是否需要其他数据字段在程序人员编程随时与需求人员共同判断。 二、账套间末级科目核对： 科目核对以截止时间点所在年度的科目库为准向前进行科目追朔，核对时需选择是总账还是辅助账，选择科目后需实现多个年度同一会计科目（具体到末级）进行核对。对于对应不上的科目可允许手工对应。具体实现可参照“科目趋势分析”中的科目选择部分功能。而且是一个一个科目的对应核对。系统对已对应上的科目就可实现多年度间账龄推算了。 三、核销部分已还数据： 部分已还数据可以通过系统自动识别并核销。具体操作时，首先判断计算账龄的截止时间点的科目余额方向是借方还是贷方。如果是借方，则触发贷方发生额与借方发生额进行核销。并按金额相等和先借先还（后借后还）的原则进行推算。部分数据核销是账龄计算前的准工作之一。计算账龄时要滤掉被核销的数据信息后才能进行。这样计算出来的账龄会更贴近实际。 四、账龄计算的工作原理： 以账龄计算截止时间点所在年度的科目为准，按照先发生先收回的原则，其所选的科目截止日的期末余额由